演示账套

Q

老师，什么情况下可以计提坏账准备及坏账损失

2024-12-13 15:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-13 15:18

您好，比如三年内未收的应收账款或对方公司注销了

快账用户7900 追问 2024-12-13 15:21

比如，货采了，钱付了，但是要退货，钱对方少退，这种可以先计提坏账吗

齐红老师解答 2024-12-13 15:24

不能，这个不算是坏账的

快账用户7900 追问 2024-12-13 15:26

像这种情况应该怎么做呢，就是对方也不会退这个钱了

齐红老师解答 2024-12-13 15:29

这个先计入营业外支出，调增交税

快账用户7900 追问 2024-12-13 15:32

怎么调增，你是说汇算清缴时调增吗

齐红老师解答 2024-12-13 15:34

是的，是的，这个要调增交税的

快账用户7900 追问 2024-12-13 15:35

为什么要调增交税哦，到时调增的话在哪个项目上调增呢

齐红老师解答 2024-12-13 15:45

因为计入营业外支出了，这个是能抵企税的

快账用户7900 追问 2024-12-13 15:46

在哪个项目调增

齐红老师解答 2024-12-13 15:47

有个纳税调增表，在第32行其他那里

您好，比如三年内未收的应收账款或对方公司注销了

2024-12-13

你好，计提坏账准备时：借：信用减值损失--坏账损失贷：坏账准备信用减值损失是新的科目，

2020-08-30

您好，债务人破产或死亡，长期未履行偿债义务，债务单位撤销、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及应收款项逾期3年以上，可以确认为坏账损失

2025-03-13

你好当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－（或＋）“坏账准备”科目的贷方（或借方）余额。应收账款可能发生坏账的情况下（减值），需要计提坏账准备

2021-05-21

你好，有减值迹象的情况下要计提，计提的坏账不可以税前扣除

2021-08-28

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