同学你好 采购货物及销售 - 采购时,借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 。 - 销售时,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) ,同时结转成本,借:主营业务成本 贷:库存商品 。 客户反馈不良及补货 - 补货给客户时,借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额) 。 收到供应商赔偿货物 - 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入
老师,我们有个项目,其中有一家供应商是商贸公司,这家商贸公司并没有给我们提供服务(提供货物),去年发票开给我们了,而且我们收到发票后就全部认证抵扣了的。但是我们一直没付款,对方也一直没有催要款项。由于项目完工了,工程款已经结算清了,领导就想的,这家供应商如果不要钱了,那就把当时已经认证抵扣了的进项发票做进项税额转出?或者,我们把已经认证抵扣了的进项发票再退给对方红冲?像这种情况,应该要怎么处理比较合适?
一、资料MAMA公司1月份发生的全部经济业务如下:1。商店购买并收到商品存货5000元,答应在30天内付款。2.成本为1500元的商品存货售出,得到现金收入2300元。3,成本为1700元的商品存货售出,销售价格为2620元,客户同意在30天内支付貸款2620元.4商店购买了一份了年期火灾保险合同,支付现金1224元。5.商店购置了两块同样大小的土地,共计24000元,其中现金支付6000元,其余18000元为10年期抵押付款。6.商店把其中一块土地卖出去,售价12000元;收到现金3000元,另外,买方承担9000元抵押付款;换言之,MAMAt公司对这一半不再承担责任。7.王诫实因诚实经营,商店收到了别人提供的33000元;虽然他的权益当时只有26970,元,她还是拒绝了这番好意。显而易见,商店已经取得丁6030元的商誉。8.王诚实从商店的银行存款账户上取走了1000元现金,以供个人消费之用。9.王诚实从商店的存货中取走了成本为750元的商品,以供个人消费。10.王诚实得知买了那块土地(第6笔交易)的人又把它以14000元的价格卖出去了。MAMA公司所
东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方多发,公司同意作购进处理,并通过银行转账法师补付货款,当日公司收到供货方补来的增值税发票。1)请分析计算业务1中的进项税金额,并对购进保温杯的
东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方多发,公司同意作购进处理,并通过银行转账法师补付货款,当日公司收到供货方补来的增值税发票。请分析计算业务1中的进项税金额,并对购进保温杯的业务
东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方多发,公司同意作购进处理,并通过银行转账法师补付货款,当日公司收到供货方补来的增值税发票。请分析计算业务1中的进项税金额,并对购进保温杯的业
公司要办理注销,但因为房土两税已经申报缴款,无法终止义务,这种情况怎么解决
借:管理费用贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:其他应付款发现这笔分录是多做了的,且是上一年的,现在该怎么调
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今年2025年但是想做元工成本在2024怎么做
老师好,我叫朋友帮我开13点的发票,他也按照13个点税扣除,他会亏本吗
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24年12月份年终奖并入到12月份工资一起发放,但是工资却是在25年1月份发的。这个收入的个税是算到24年工资里面还是25年工资里呀?
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A公司帮B公司还C客户的帐,A和B之间没有欠款的账务
老师,您好,补货给客户,是我们公司从别的供应商那里买的。然后,法院判决后,赔偿货物,只提供了货物,没给我们发票,没进项
那有判决书吗 供应商给你开发票才可以
有的,可能是因为之前不良品开过发票了
有判决书也是可以的
我想请教的是:货物不良,我们从其他供应商买货顶上的,后面判决后赔偿的也只是货款,因为还不起现金,用别的型号货物抵钱。收到货,入账营业外收入,我得交企业所得税,但是之前货是不良的,我不亏了吗,前后这不良品和抵款的货,怎么做账呢
1. 销售不良品时(已开发票): - 确认收入:借:应收账款等,贷:主营业务收入、应交税费——应交增值税(销项税额)。 - 结转成本:借:主营业务成本,贷:库存商品——不良品。 2. 补货赔偿(未取得发票): - 购入暂估入账:借:库存商品——用于赔偿(暂估),贷:应付账款——暂估。 - 赔偿时:借:应付账款等,贷:库存商品——用于赔偿、营业外收入(视差额情况)。 所得税方面,没发票暂估成本汇算清缴要调增。可向供应商索要发票,汇算清缴前取得可正常税前扣除并调整申报;之后取得追补扣除(最长五年)。同时做好业务资料备查登记。
赔偿的这批货,我们不给我们的客户了,因为发生时,我们从别的供应商那买了良品顶上了,所以,这批货还在仓库。您补货赔偿和赔偿时的两次分录,我没明白
那你就做一次分录哦,不做重复的
谢谢老师,经过您的解析,我感觉思路清晰啦,多谢您
满意请给五星好评,谢谢