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公司是贸易型公司,购买一批货,收到对方发票,也支付货款了。后面把货物卖出去后,客户反馈不良,我公司联系了供应商,供应商没有合格品补偿,然后我公司从其他供应商那里花钱采购了良品补给客户。经过法院判决,供应商赔偿我公司60万元,然后供应商以别的型号的等值货物抵60万,已经收到这批次用来抵扣的货物。请问,我公司应该怎么做账

2024-12-11 21:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-11 21:12

同学你好 采购货物及销售 - 采购时,借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 。 - 销售时,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) ,同时结转成本,借:主营业务成本 贷:库存商品 。 客户反馈不良及补货 - 补货给客户时,借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额) 。 收到供应商赔偿货物 - 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入

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快账用户3582 追问 2024-12-12 11:38

老师,您好,补货给客户,是我们公司从别的供应商那里买的。然后,法院判决后,赔偿货物,只提供了货物,没给我们发票,没进项

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齐红老师 解答 2024-12-12 11:40

那有判决书吗 供应商给你开发票才可以

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快账用户3582 追问 2024-12-12 11:46

有的,可能是因为之前不良品开过发票了

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齐红老师 解答 2024-12-12 11:49

有判决书也是可以的

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快账用户3582 追问 2024-12-12 19:57

我想请教的是:货物不良,我们从其他供应商买货顶上的,后面判决后赔偿的也只是货款,因为还不起现金,用别的型号货物抵钱。收到货,入账营业外收入,我得交企业所得税,但是之前货是不良的,我不亏了吗,前后这不良品和抵款的货,怎么做账呢

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齐红老师 解答 2024-12-12 20:08

1. 销售不良品时(已开发票): - 确认收入:借:应收账款等,贷:主营业务收入、应交税费——应交增值税(销项税额)。 - 结转成本:借:主营业务成本,贷:库存商品——不良品。 2. 补货赔偿(未取得发票): - 购入暂估入账:借:库存商品——用于赔偿(暂估),贷:应付账款——暂估。 - 赔偿时:借:应付账款等,贷:库存商品——用于赔偿、营业外收入(视差额情况)。 所得税方面,没发票暂估成本汇算清缴要调增。可向供应商索要发票,汇算清缴前取得可正常税前扣除并调整申报;之后取得追补扣除(最长五年)。同时做好业务资料备查登记。

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快账用户3582 追问 2024-12-12 20:16

赔偿的这批货,我们不给我们的客户了,因为发生时,我们从别的供应商那买了良品顶上了,所以,这批货还在仓库。您补货赔偿和赔偿时的两次分录,我没明白

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齐红老师 解答 2024-12-12 20:23

那你就做一次分录哦,不做重复的

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快账用户3582 追问 2024-12-12 20:24

谢谢老师,经过您的解析,我感觉思路清晰啦,多谢您

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齐红老师 解答 2024-12-12 20:36

满意请给五星好评,谢谢

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同学你好 采购货物及销售 - 采购时,借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 。 - 销售时,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) ,同时结转成本,借:主营业务成本 贷:库存商品 。 客户反馈不良及补货 - 补货给客户时,借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额) 。 收到供应商赔偿货物 - 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入
2024-12-11
您好,这样的处理我们不吃亏的,没有开红票,我们进项税全抵了,扣掉100那月原材料入账金额就用9900-进项税入账,相当于我们材料便宜了100元 ,应付账款也是平的,就是未税金额少入100
2023-12-11
同学你好,把已经认证抵扣了的进项发票,再退给对方红冲比较好。
2022-10-12
同学你好 这个发票没法开吗
2024-04-03
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