就是我直接把之前做的应收账款两个借贷分录给红冲了，不再去牵扯银行，税务会不会查住有问题，让我解释我为啥红冲

请问一下 我之前暂估了发票，是借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估 这个是没有付钱也没有开票的。等发票到了就直接借：应付账款—暂估 贷：银行存款 这样做有没有问题呀 因为我并没有红冲后再重新写

老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w

2022年乙方给公司开了22万的人工费普通发票，我看之前的会计直接库存现金付的款，然后还有一次账务是公司法人还的现金。 借：应付账款22万 贷库存现金22万 借：库存现金22万 贷：其他应付款22万 去年的账，我想把这两个分录红冲掉，红冲后，其他应付款法人余额为借100万，法人欠公司100万，年底我该怎么平账

一般纳税人建筑公司，公司前面一直没有给代账会计提供某平台收到的承兑票据，导致票据融资到账后也没有冲应收账款，直接挂借银行存款，贷应收账款***保理有限公司，我现在想调整，把原凭证冲红，再重新做收到票据和票据融资到账，但是发现有些凭证以前代账会计是做一笔借银行存款**支行（ABCDE合计），贷应收账款ABCDE，比如说ABDE都是正确的，我写说明时候可不可以写，原凭证为借银行存款C的金额，贷应收账款C，原凭证冲红借银行存款-C，贷应收账款-C，这样可以吗