老师，我们目前是工业小微企业，今年有笔应收账款260万的坏账计入营业外支出，请问我明年汇算清缴时这笔营业外支出是不是要调增，如果我调增了是不是就不符合小微企业的认定了。谢谢！
是的，那个需要做纳税调增的，按调整后的应纳税所得额判断是否小微？
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老师，今年公司一季度净收益120万，以后不会有收益了，整年会符合小微认定。但去年计提了应付其他公司利息的1000万（去年不符合小微企业），今年不用支付了如果把原分录红冲了或是转成营业外收入，那是不是今年就不符合小微认定了呀
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老师，我们企业应收账款有0.38元不能收回了，在22年做到营业外支出里了，请问汇算清缴针对这笔我需要调增应纳税所得额么？
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就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗
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老师，我们是小企业会计准则有笔应收账款坏账，现在确认坏账时直接入营业外支出，是不是到明年汇算清缴时要向专管员打专项报告后，税务认可了，就可以税前扣除。谢谢！
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老师，我们目前是工业小微企业，今年有笔应收账款260万的坏账计入营业外支出，请问我明年汇算清缴时这笔营业外支出是不是要调增，如果我调增了是不是就不符合小微企业的认定了。谢谢！
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小企业会计准则，季度财务报表应填哪个月数据
粤公网安备 44030002003870号
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那这个小微企业是每年认定吗？
是的，这个小微企业是按年认定
那我这笔坏账要缴纳多少所得税？
不再是小微直接按25%交税就是了哈
那我目前已经入账了，还可以转回来吗？
根据您们公司的实际决定是否转回
老师，这里写的小微企业是应纳税所得额不超过300万。那我现在营业利润是-30万，加上我这个营业外支出260万调增，那我应纳税所得额没有超过300万，是不是还是小微企业。谢谢！
是的，那个还是小微的，按5%申报
好的，谢谢！
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老师，我再确认一下，我们会计报表上营业利润是负数，再加上这个营业外支出，所以利润总额是负290万这样，那明年我汇算清缴，把营业外支出调增了，也是不用缴纳所得税的，对吗？
是的，那个不需要交所得税的
好的，谢谢老师
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