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老师,公司属于生产型企业,发生出口业务,材料是不是进口,那么出口免抵退税,需要怎么操作?进项税额抵扣跟平时操作有什么不同?

2024-12-09 12:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-09 12:54

出口免抵退税操作 先办理备案及变更(如有)。 完成当月增值税纳税申报后,进行出口免抵退税申报。 电子税务局采集和录入数据(可手动或导入报关单生成明细)。 生成汇总表,确认数据。 生成申报数据、自检并修正,直到申报成功。 申报后 15 日内留存备案单证。 进项税额抵扣不同点 抵扣范围和平时一样,符合条件就可抵扣,不用区分内外销(和外贸企业不同)。 计算应纳税额要考虑出口,有公式:应纳税额 = 当期内销销项税额 -(当期进项税额 - 当期免抵退税不得免征和抵扣税额),还要计算出口不予免征和抵扣税额并转出。 申报流程要增值税申报和出口退税申报同步,和内销业务申报纳税有别

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快账用户2750 追问 2024-12-09 12:59

这个当月没收到货款,出口也没给对方开票,这个也需要申报出口销售额?

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齐红老师 解答 2024-12-09 13:00

增值税申报表要申报的

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快账用户2750 追问 2024-12-09 13:02

在出口销售?填未开票业务?

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齐红老师 解答 2024-12-09 13:05

同学你好 填写免抵退那栏的

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您好,同学,确实自产的情况下,这个可以咨询当地的管辖贵公司的税务机关咨询哦-
2023-03-10
您好,同学,很高兴回答您问题
2023-09-21
新版电子税务局下,生产型出口企业先常规勾选确认进项,再申请留抵退税。确保信息准确无误,及时提交退税申请。
2024-09-13
出口企业如果不申请退税,原材料的进项税额不能用于抵扣,这部分税额会成为成本的一部分。关于免抵退税,通常出口免税不会产生附加税。不申请退税意味着放弃了退税权益,但不影响出口免税的政策。
2024-10-28
要勾选退税,不能勾选抵扣
2022-04-18
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