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请问一般纳税人月底有未交的增值税，下个月月初交的时候怎么做分录

2024-12-08 11:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-12-08 11:16

次月缴纳时，借记 “应交税费 - 未交增值税”，贷记 “银行存款”。

快账用户8406 追问 2024-12-08 11:22

当月计提的时候是怎么到未交增值税里的

齐红老师解答 2024-12-08 11:31

当月计提增值税时，将销项税额减去进项税额后的余额，借记 “应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）”，贷记 “应交税费 - 未交增值税”。

次月缴纳时，借记 “应交税费 - 未交增值税”，贷记 “银行存款”。

2024-12-08

结转进项和销项结转缴纳的增值税。

2021-01-12

2月的销项税、进项税和3月一并要结转到未交增值税的

2021-04-15

你好，缴纳税款时借未交增值税贷银行存款。

2021-10-21

你好；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-06

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