1.整机销售库存商品科目有余额吗？ 2.计提工资是计提全额部分还是计提公司部分？ 3.公司购买社保的支付时需要分开个人部分和公司部分，会计分录需要增加二级科目其他应收/应付科目吗？

同学你好需要计提的。比如应发80000，个人部分1000，假设公司部分2000。计提时：借：管理费用等 82000 贷：应付职工薪酬-社会保险费 2000 应付职工薪酬-工资80000 单位代扣应由个人承担的社会保险费时：借：应付职工薪酬-社会保险费1000 贷：其他应付款1000 缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社会保险费2000 其他应付款1000 贷：银行存款 3000 发工资时：借：应付职工薪酬-工资80000 贷：应付职工薪酬-社会保险费1000 银行存款 80000-1000

2021-12-15

你好，你做第一种的话，你单位负担了个人应该承担的那一部分，你没法抵扣所得税的。

2022-12-07

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-05-07

您好，需要补计提社保

2021-09-16

同学你好 1，如果是行政事业单位，代扣个人部分计入应付职工薪酬—个人部分。 2，如果是企业，代扣个人部分计入其他应付款—个人部分

2023-02-07