老师，老师，大数据筛风险提示，提示23年12月末其他应收款-股东52万年底借款未归还，但是我在24年11月归还完的，延迟了11个月，难道就要按52万✖️20%交纳个税么

你好，最近税务推送出来的风险很多，你们这个情况确实是要交个税的，还有可能罚款。

2024-12-05

同学，你好不一定，你可以补个借款协议，借款时间长一点，看看税务局能不能认可

2024-12-05

您好，是的，文件是年末就要归还借款，不还就是视为分红交个税的税收政策: 纳税年度终了后个人投资者从企业借款，在该纳税年度终了后没有归还，也没有用于生产经营，没有归还的借款可以视作企业对个人投资者的红利分配，依照利息、股息、红利所得计征个人所得税财税〔2008〕83号　二、对个人独资企业、合伙企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的利润分配，按照个体工商户的生产、经营所得项目计征个人所得税；对除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的红利分配，按照利息、股息、红利所得项目计征个人所得税；对企业其他人员取得的上述所得，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。

2024-12-05

提到的处理方式是正确的。冲销预提费用并收到费用发票后，相应的会计分录应当进行记录。在报表上，未分配利润的金额应当反映这些交易的影响。关于汇算清缴报表的选择区间，通常情况下，汇算清缴是针对上一年度的财务数据进行的，即针对2023年的财务数据进行汇算清缴。因此，您应该选择区间为2023年1月1日至2023年12月31日。对于未分配利润不准确的问题，这实际上是因为您的预提费用和费用发票的处理涉及到了两个会计年度。在2023年的报表上，未分配利润确实会体现为100万，因为预提费用尚未冲销，费用发票也尚未收到。而在2024年的报表上，未分配利润应该根据实际的交易情况进行调整。为了确保报表的准确性，您可以在附注或说明中详细解释这些跨年度交易的情况，以便读者更好地理解未分配利润的变化。此外，如果您使用的是会计软件或系统，也可以利用其提供的调整功能或报告工具来更准确地反映这些交易对未分配利润的影响。

2024-03-15

同学你好你的问题是什么呢

2020-12-16