红冲时,借:主营业务收入 5 万,贷:应收账款等 5 万(红字);重开正确发票,借:应收账款等 3 万,贷:主营业务收入 3 万。
老师,我司是小规模纳税人,第一季度有开票收入20万(含1%税),由于小于45万季度,季度申报纳税不用缴纳。在4月开了免税收入100多万的票,税局说这笔业务属于第一季度,要我们更正申报去缴纳增值税和附加税,结果一更正,连同之前开的20万要一起缴税,然后100多万的票追回来红冲再重开,那我5月的分录应该怎么调?下面是我之前的分录?
老师你好:我们有个单位第三季度的最后一天(9.30号)开了三张普通发票,但昨天老板说要把三季度开的这三张发票冲销掉,这个单位要注销掉,请问一下第三季度开的三张普通发票还是正常做收入吗?那么第四季度冲红的这三张普通还是要入账的是吗?
老师,小规模公司,季度都是未超30万,未跨年,第二季度开一张普票3000,在第三季度时冲红普票3000,重新开具一张专票3000,还开一张普票2000,请问一下普票部分冲红比正数部分发票还多,普票多冲红部分我要怎么做会计分录?问的是会计分录?正常做会影响我专票的收入部分
老师,2023年第三个季度冲红第二季度普票5000(冲红未重开),但第三季度也有开专票5000(不是同一笔业务),账里要怎么做会计分录,才不会影响专票的营业收入和应交税费,因为专票部分是正常缴纳税金的,会计分录要怎么做才不会影响专票部分的营业收入和应交税金?正常做一笔负数和一笔整数就互相抵掉了,账里体现不出专票部分的营业收入和应交税费
老师我三季度开的一笔普通发票5万做账做的主营业务收入5万,现在四季度红冲之后重新开了一个正确的3万,怎么做个调整分录呢
个人在异地做工需要代开普票要什么手续
向银行借入为期3个月的临时借款240000元,存入银行,年利率为5%,利息按季度支付,分月计提。
公司对外销售材料一批,售价258000,增值税率13%,款未收回。另外公司用银行存款垫付运杂费2500元。要会计分录
公司对外销售材料一批,售价258000,增值税率13%,款未收回。另外公司用银行存款垫付运杂费2500元。
公司对外销售产品售价140万,税率13%,公司收到一张商业承兑汇票。
没什么问题,谢谢啦,嗯
利率上升,股票价格为什么下跌了
利率上升股票价格为什么下跌?
请问我们公司签的土地流转合同要缴印花税不,
老师,我今天发现从23年开始的季度利润表都填错了,我从2025年的第4季度利润表开始更正财务报表,数字到后面改不动,老自动算,我是不是应该从错的那张季度利润表开始更正啊?
增值税也要改吧
是的同学,就是这样的
老师当时做的收入分录是这样的,现在怎么调整成正确的3万
我是小规模纳税人,7月份开的发票现在12月份红冲,现在主营业务收入放在借方余额是负数,之前把主营业务收入结转到本年利润里面了
参考如下: 冲减主营业务收入分录: 借:主营业务收入 19504.95 贷:银行存款(或相关科目)19504.95 对于增值税(假设税率为 r): 原增值税 V1 = 495.05 元,原不含税收入 I1 = 49504.95/(1 %2B r),调整后不含税收入 I2 = 30000/(1 %2B r),调整后增值税 V2=(30000 - I2)。 若 V2 < V1,冲减增值税分录: 借:应交税费 - 应交增值税 (V1 - V2) 贷:银行存款(或相关科目)(V1 - V2) 若 V2 > V1,补提增值税分录: 借:银行存款(或相关科目)(V2 - V1) 贷:应交税费 - 应交增值税 (V2 - V1)
主营业务收入结转到本年利润了,现在直接主营业务收入借方冲减掉吗?这样余额是零无法放在借方冲减
先红字冲回之前主营业务收入结转到本年利润的分录,再对主营业务收入进行红冲操作。