我们公司没有税负率，这个月的进项比销项多。我是全部勾选进项，还是部分勾选，保持和销项一样，不交税就可以。如果我全部勾选，本期的留底会不会自动结转自下期。现在也快跨年了，会不会有影响。

【例题1】A公司于2022年1月1日以9500万元,购入B公司80%的普通股权。2022年1月1日B公司股东权益账面价值总额为10000万元,其中:股本为5000万元,资本公积为5000万元,无盈余公积和未分配利润。可辨认净资产公允价值为11500万元,取得投资时B公司的固定资产公允价值为3000万元,账面价值为2000万元,固定资产的预计使用年限为10年,净残值为零,按照年限平均法计提折旧;无形资产公允价值为1000万元,账面价值为500万元,无形资产的预计使用年限为5年,净残值为零,按照直线法摊销。2022年B公司实现净利润3000万元,提取盈余公积300万元,假定当年分派现金股利1000万元,B公司增加资本公积1000万元。2023年B公司发生亏损400万元。假定A公司与B公司之间未发生内部交易事项。要求:(1)2022年编制合并财务报表时应作的调整分录;(2)2023年编制合并财务报表时应作的调整分录。

中国居民杨某，2021年入职甲公司，2023年前3个月每月应发工资均为30000元，每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的三险一金”4500元，每月按规定享受的3岁以下婴幼儿照护支出专项附加扣除共计2000元，10月份杨某分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元，没有减免收入及减免税额等情况。不考虑其他专项附加扣除等因素)请计算:(1)1-3月工资薪金应预扣预缴的税额。(2)全年工资薪金累计预扣预缴税额。(3)请计算劳务报酬所得预扣预缴税额。(4)请计算稿酬所得预扣预缴税额。(5)请计算本讲中杨某2023年年终综合所得汇算清缴应补(退)税额。

第二问非同一控制下的长期股权投资1500怎么算出来的

酒店所有物品进行更换，然后把换掉的物资全部打包出售并重新评估后卖给另一个酒店怎样开具发票，里面包含固定资产和低值易耗品

12月13日，通过企业网上银行缴纳住房公积金，金额15328元。（提示：12月份住房公积金缴存比例为职工当月工资总额的16%，参见凭证71-1)

80.2022年3月1日，某企业购入甲公司股票10万股作为交易性金融资产核算，支付价款200万元，另支付交易费用0.5万元。3月31日，该股票的公允价值为208万元。4月20日，该企业出售甲公司股票，售价为230万元，转让金融商品适用的增值税税率为6%。下列表述中正确的有()。(答案保留一位小数)【错误率38.28%]A.该企业取得交易性金融资产的入账价值为200万元B.支付的交易费用0.5万元应记入“投资收益”账户的借方C.3月31日，利润表“公允价值变动收益”的本期金额为7.5万元D.月末，转让金融商品的增值税的处理为借记“投资收益”科目1.7万元，贷记“应交税费一转让金融商品应交增值税”科目1.7万元

某企业适用25%的企业所得税税率。2023年列支业务招待费3万元、广告费68万元、业务宣传费4万元。当年企业税前会计利润为60万元，假定无其他纳税调整事项。有以下两个方案可供选择:方案一：该企业自己对外销售产品，当年实现销售收入400万元方案二：该企业下设两个独立核算单位（生产企业和销售公司），生产企业先将产品以320万元的价格卖给销售公司，销售公司再以400万元的价格对外销售。要求：试比较哪个方案能使该企业缴纳的企业所得税降低。

王先生系某高校教师，假定2023年每个月按规定扣除“三险一金”后的基本工资收入为20000元，此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬，王先生2-6月每个月课时报酬收入为2100元;9-12月份每个月课时报酬为4400元，2023年12月获得全年一次性奖金收入24000元(单独计税);王先生于2023年出版教材一部，获得稿费收入12000元;为某大型企业集团讲学一次，获得收入5000元;担任某集团公司独立董事，一次性取得董事费40000元。王先生有一个小孩在读大学，同时王先生为独生子女，需要赡养二位60多岁的父母；同时还需每月支付首套住房商贷款本息6000元。根据以上信息,请计算王先生2023年应纳的个人所得税。(1)平时预扣预缴税额(2)年度汇算清缴

王先生系某高校教师，假定2023年每个月按规定扣除“三险一金”后的基本工资收入为20000元，此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬，王先生2-6月每个月课时报酬收入为2100元;9-12月份每个月课时报酬为4400元，2023年12月获得全年一次性奖金收入24000元(单独计税);王先生于2023年出版教材一部，获得稿费收入12000元;为某大型企业集团讲学一次，获得收入5000元;担任某集团公司独立董事，一次性取得董事费40000元。王先生有一个小孩在读大学，同时王先生为独生子女，需要赡养二位60多岁的父母；同时还需每月支付首套住房商贷款本息6000元。根据以上信息,请计算王先生2023年应纳的个人所得税。(1)平时预扣预缴税额(2)年度汇算清缴

某商业银行6月16日发生（发现）下列错帐后，，采用相应方法予以更正。1.发现6月2日一笔现金收入业务金额15,000元，应记入机床厂（账号302-12）账户却记入了机械厂（账号302-10）账户。2.发现5月26日-一笔现金付出业务金额600元，付款单位应为石化公司（账号302-9）误记入石油公司(账号302-5）账户。3.发现6月11日一笔转账业务，凭证金额为5,000元，误记为8,000，收款单位为市户名市机床厂账号302-12年摘要对方科目借方贷方借或货余额月日616承前页贷280,000.00616销售12,000.00616取现金发工资41,080.00业务1更正（1）（2）业务2更正(3)（4）业务3更正(5）(6)6162it(7)