某企业适用25%的企业所得税税率。2023年列支业务招待费3万元、广告费68万元、业务宣传费4万元。当年企业税前会计利润为60万元，假定无其他纳税调整事项。有以下两个方案可供选择:方案一：该企业自己对外销售产品，当年实现销售收入400万元方案二：该企业下设两个独立核算单位（生产企业和销售公司），生产企业先将产品以320万元的价格卖给销售公司，销售公司再以400万元的价格对外销售。要求：试比较哪个方案能使该企业缴纳的企业所得税降低。

2019年3月红星有限公司成立并发生下列经济业务，（1）3月1日接受宏达公司投入资金50万元存入银行，（2）3月二日向西北公司购入一材料5000kg，每千克9块9,2材料5000kg，每千克7块9，增值税11570元，以银行存款支付。三月三日以银行存款支付购买上述材料的运杂费1000元，按两种材料的重量分摊。3月6日向西北公司采购一二材料已到达本公司并如数验收入库结转原材料的实际采购成本。3月8日向蓝天钢铁公司购买一台不需安装的新设备，一台价税合计226000元。3月10日生产车间生产甲产品领用1材料2000kg，二材料1000kg，生产乙产品领用材料1000kg二材料1500kg，车间一般耗用一材料50kg，管理部门维修耗用二材料10kg，一材料单位成本十元，二材料单位成本八元。3月10日取备用金5000元。3月11日支付现金给业务员将军报销差旅费1800元。3月12日用银行存款支付蓝天钢铁公司226000元。3月15日以现金购买管理部门办公用品1200元。3月22日该车间排出污水周围农田造成影响，被当地部门罚款付罚金3万元银行存支付 3月15日销售部门报销运杂费1156元银存支付

第十一章生产和仓储循环审计练习题2、销售成本审计某企业甲产品明细账显示某年12月初结存500台，每台生产成本200元，12月份完工入库800台，每台生产成本220元，12月份共发出销售950台，均采用托收承付结算方式结算，其中已办妥托收手续的为900台，且不存在退货期，也没有保留与所有权相关的控制权，其余50台均未办妥托收手续。审查甲产品销售收入明细账记录，本月售出950台，每台售价300元，共计285000元；审查甲产品销售成本明细账记录，本月结转900台的销售成本，每台200元，销售总成本180000元。经审查，该企业产品销售成本结转一直使用权月一次加权平均法。要求：分析上述业务处理中存在的问题及其动机

您好，我们是外贸出口企业，进项的送货单数量比采购合同上的多一些会影响退税吗？

向光明机床厂发出A产品600台，单价500元，价款共计300000元，增值税专用发票税额39000元，相关款项已转入公司银行账户

2024年8月12日，经领导批示，被盗产品由仓库管理员赔偿500元，其余由企业自行承担，该产品耗用材料等对应的进项税额为320。根据活动描述编制记账凭证

4年期。每年末付息到期还本。买价980万元，交易费用5万元 内含报酬 2020年初买入B公司当日发行的债券，面值1000万，票面年利 率 6%， 率6.44%。 2020年末，债券公允价值950万元，未发生减值迹象2021年出现减值迹象，公允价值900万元，可收回价为911万元。2022年初将其售出， 卖价800万元，交易费用3万元。分别按短线投资、债权投资、其他债权投资 写出分录。

专项附加扣除没下载更新，现在下载更新，重新计算个税后，之前交的个税还算吗

想问一下为什么按月计提，还本付息时最后一个月时付息的借方有财务费用50和应付利息100，然后贷方都记到银行存款

4、假设某企业2021年12月份发生以下经济业务。(1)出售产品一批，售价50000元，按13%税率计算增值税，货款收到，存入银行。(2)结转产品的实际销售成本34000元。(3)以现金支付产品销售过程中的包装费500元。(4)以银行存款支付厂部办公费400元。0001(5)以银行存款支付银行借款利息1200元。(6)以银行存款支付违约罚金500元。(7)没收某公司逾期未还包装物的押金452元，增值税率13%，同时结转包装物成本350元。(8)将12月份各损益账户余额转入“本年利润”账户。)(9)按12月份利润总额的25%计提应交所得税。(10)如果“本年利润”账户本月期初余额为贷方100000元，将全年净利润转入“利润分配”账户。(11)按全年利润净额的10%计算提取法定盈余公积。00((12)按全年利润净额的20%计算应付投资者利润。要求：根据上列资料的各项经济业务编制会计分录填入表10-5。

残保金为啥今年申报会有24年申报期限