老师，还是刚才的问题，按只改23年呢，不改22年

那按这种说法，改利润表中的税金及附加，利润表中的净利润变了，资产负债表中的未分配利润也变了，即使改了23年年末和22年年初数，那资产≠负债和所有者权益啊

视同22年和23年都正常做了账，怎么会不等呢。所有报表都视同当时正常做的

不明白您说的，但是一改利润表，那确实是不平啊，资产负债表中的未分配利润变了啊

你先做22年的报表，就视同当年就做了那个税金及附加。然后重新做所有的报表。怎么会不平呢？

先做22年的报表，做了那个税金及附加，22年利润表的利润就变了，那22年资产负债表中的未分配利润也变了，那22年的资产负债表资产≠负债和所有者权益啊

你22年正常做报表，为啥就不平呢？当年做当年的账。按下边方式处理 借：税金及附加  ：22年的资产负债表的未分配利润减少，利润表的税金及附加增加，利润总额减少 贷：应交税费    ：22年的资产负债表增加应交税费 为啥就不平了？

那就是增加了22年应交税费，这样就平了，但是23年未分配利润变了，能改应该税费吗？资产负债表中23年应交税费是显示的23年12月份的应交税费啊，这样一改，就和12月份的应交税费对不上了吧

23年的年初数也跟着22年末变就平了

23年的年初数也跟着22年末变是平了，那23年呢？还是调应交税费？

是呀，你的23年初数不是等于22年的年末数？

在说23年年末的事情，如果也改23年年末的应交税费，资产负债表中23年应交税费是显示的23年12月份的应交税费啊，这样一改，就和12月份的应交税费对不上了吧

你为啥要改23年年末呢？错误只是22年的应交税费。23年那个应交税费都不存在了啊 23年的年初数照抄22年的年末数就行了呀， 你现在要23年冲多做的那个分录造成的影响 借：税金及附加  负数  ：23年的资产负债表的年末 未分配利润增加，利润表的税金及附加减少，利润总额增加 贷：应交税费  负数      23年的资产负债表年末减少  应交税费

说的就是23年的资产负债表年末减少 应交税费，但资产负债表不是12月份的吗，那应交税费减少了，就和12月份计提的应交税费对应不上了

你现在要调整在22年做那个交税的分录，不是要冲掉23年的做的？不能一个分录2年都做一样的吧？

资产负债表22年应交税费增加，未分配利润减少，资产负债表23年应交税费减少，未分配利润增加，应交税费减少了，和12月份计提12月份应交的税费就不一致了，因为资产负债表是12底的

你22年按我说的思路调报表 23年把原来做的税金及附加凭证删除了，做报表 不能一笔业务2年都做凭证

删凭证，那不得一直反结账回去吗改吗