演示账套

老师，请问一下结转税金是只结转应交税费-应交增值税（进项）对不，个人所得税不结转，但是如果增值税有进项有销项，是不是只结转进项减销项的差

2024-11-28 17:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-11-28 17:47

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户9022 追问 2024-11-28 17:52

我前两个月也是只有进项，未产生销项，我做了一个借税金及附加，贷应交税费

齐红老师解答 2024-11-28 17:53

没交增值税，不需要计提税金及附加

快账用户9022 追问 2024-11-28 17:53

这一个月有进项2万多，销项1万多，余9千多进项，这个余数我仍需要像上月一样借税金及附加，贷应交税费吗

齐红老师解答 2024-11-28 17:54

先按我说的计算，要交税才计提附加

快账用户9022 追问 2024-11-28 17:56

这样子我前面的是不是全部修改，不需要交呢，只有进项

快账用户9022 追问 2024-11-28 17:56

这个月才开始有一万多的销项

齐红老师解答 2024-11-28 17:57

是呀，要交税才计提，不交税计提来没用

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