老师，请问上年度开进来一张5万的服务费发票，今年红冲了3万，这个怎么做账务处理呢？
您好同学： 去年收到发票时的账务处理（假设为一般纳税人，服务费计入管理费用） 借：管理费用 - 服务费 50,000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果是专票且已认证）[具体税额] 贷：应付账款 / 银行存款等 50,000（实际付款金额） 今年红冲 3 万时的账务处理冲减费用和进项税额（如果是专票且已认证） 借：管理费用 - 服务费 - 30,000（负数表示冲减） 应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（如果是专票且已认证）[红冲发票对应的进项税额] 贷：应付账款 / 银行存款等 - 30,000（负数表示冲减） 如果收到对方退款（假设退款） 借：银行存款 30,000 贷：管理费用 - 服务费 30,000 如果没有收到退款，只是冲减往来或者减少未来的付款义务 借：应付账款 30,000 贷：管理费用 - 服务费 30,000 这样处理的原因是，红冲发票意味着原来的业务金额发生了变化。从费用角度，需要把多计的费用冲减， 通过管理费用的负数来体现。如果是增值税专用发票，已经认证抵扣的进项税额需要做进项税额转出， 因为红冲发票对应的进项税额不能再抵扣。对于款项方面，如果收到退款，就增加银行存款；如果只是冲 减往来或者减少未来付款义务，就调整应付账款科目。
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老师，你好。去年收到一张发票148万已经认证，这个月冲红13万。开了红字信息表，财务要怎么做账务处理。
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老师，我们是小规模纳税人，做墙体绘画的，今年1月冲红了两张去年11月开的票，金额10万。今年一季度的不含税收入5万，还没有红冲的这两张大，请问怎么入账？一季度报税收入报了5万要不要更正
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老师请问23年一张专票24年1月红冲了，重新开了一张蓝字发票比红冲的那张票少了3万多元，这个怎么做账务处理
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老师，去年12月底开了一张专3的发票，已经入账，今天上游说没收到那张电子票，要求重新开具今年的日期，还没做汇算清缴，请问，去年的发票红冲，再开一张一模一样的今年的，这个账务要怎么处理？分录
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老师，销售方，去年12月底开了一张专3的发票，今天上游说没收到那张电子票，要求重新开具今年的日期，还没做汇算清缴，请问，去年的发票红冲，再开一张一模一样的今年的，这个账务要怎么处理？分录
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