同学你好参考以下看看,
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
老师,环卫保洁公司开的劳务*化粪池清费,管道疏通这种发票要交印花税吗?现在改成生活服务*其他生活服务了要交印花税吗
伙食费需要计算工会经费吗?
开出的水电费发票算技术服务收入吗?
开出去的设计费发票交印花税吗
为啥不是30呢,因为年末要借:银行存款30,贷:应记利息30 宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师都不要接手
非公司员工的高铁票来拿报销,税金只有本公司的员工并且高铁票上面写了名字的才能抵扣高铁税金
建筑行业怎么办理外经证的?
老师,请问借款合同印花税按什么税率缴纳?
应收帐款1234.56。收款1234。给客户抹零。这个0.56用哪个科目呀,老师
老师:请问,有个短期租赁 的社保费用,租期为3月20-6月19日,每月租金8000元,合计2.4万,发票在3月份一次开出,这种情况下,还需要按月分摊吗,还是直接都可以入到3月份啊?
计算每年的折旧额: 2019 年折旧 = 80000×2/4 = 40000 元 2020 年折旧 = (80000 - 40000)×2/4 = 20000 元 2021 年折旧 = (80000 - 40000 - 20000)×2/4 = 10000 元 2022 年折旧 = 80000 - 40000 - 20000 - 10000 = 10000 元 每年折旧 = 80000÷4 = 20000 元 然后计算各年的暂时性差异: 2019 年末,账面价值 = 80000 - 40000 = 40000 元,计税基础 = 80000 - 20000 = 60000 元,可抵扣暂时性差异 = 20000 元,递延所得税资产余额 = 20000×25% = 5000 元,递延所得税资产发生额 = 5000 元。 2020 年末,账面价值 = 80000 - 40000 - 20000 = 20000 元,计税基础 = 80000 - 20000×2 = 40000 元,可抵扣暂时性差异 = 20000 元,递延所得税资产余额 = 20000×25% = 5000 元,递延所得税资产发生额 = 0 元。 2021 年末,账面价值 = 80000 - 40000 - 20000 - 10000 = 10000 元,计税基础 = 80000 - 20000×3 = 20000 元,可抵扣暂时性差异 = 10000 元,递延所得税资产余额 = 10000×25% = 2500 元,递延所得税资产发生额 = -2500 元。 2022 年末,账面价值 = 80000 - 40000 - 20000 - 10000 - 10000 = 0 元,计税基础 = 80000 - 20000×4 = 0 元,可抵扣暂时性差异 = 0 元,递延所得税资产余额 = 0 元,递延所得税资产发生额 = -2500 元。 以下是各年的会计处理: 2019 年: 借:递延所得税资产 5000 贷:所得税费用 5000 2020 年: 无会计处理 2021 年: 借:所得税费用 2500 贷:递延所得税资产 2500 2022 年: 借:所得税费用 2500 贷:递延所得税资产 2500