同学你好参考以下看看,
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
某公司2017年12月26日购入一台价值8万元不需要安装的设备,该设备预计使用期限为4年,财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值),税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该公司每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整项目,每年所得税税率为25%。要求:用资产负债表债务法分别反映该公司2018-2021年有关所得税核算的会计分录。
老师,工商年报社保缴费基数是填工资总额,还是缴费基数总额
一项服务a公司和b公司共同使用,发票怎么开
老师:我想咨询一下,项目部代发的工资,怎么做分录啊?
公司稳定后股东向银行借款用于公司运营,这个算什么会计科目?
老师先收到发票再支付款项,收到发票在建工程材料费,应交税费,应付账款,如果是小规模收到的普通发票要这样记账吗,还是在建工程多少钱应付账款多少钱
采集房产税信息,房产取得时间和交房产税有什么关系
老师,开纸质普通发票也需要填写银行开户信息吗?
老师您好,昨天问题没问完,就是没有收入,没有进项和销项,只有一个人工资,还有一个300元罚款,但是账不平,不知道哪里原因,结转损益也做了
请问一下老师,我们租赁外地办事处,跟公司租赁的,租金是转入对方公司的,但是不知道办事处当时怎么弄的合同,合同时跟它们法人签的,私人签的名,没有对方公司名的,我现在发现不对,请问可以在合同上面加上他们公司名称,在盖上他们公司吗
这个地方要填吗?为什么有提示?一般纳税人开票4250
计算每年的折旧额: 2019 年折旧 = 80000×2/4 = 40000 元 2020 年折旧 = (80000 - 40000)×2/4 = 20000 元 2021 年折旧 = (80000 - 40000 - 20000)×2/4 = 10000 元 2022 年折旧 = 80000 - 40000 - 20000 - 10000 = 10000 元 每年折旧 = 80000÷4 = 20000 元 然后计算各年的暂时性差异: 2019 年末,账面价值 = 80000 - 40000 = 40000 元,计税基础 = 80000 - 20000 = 60000 元,可抵扣暂时性差异 = 20000 元,递延所得税资产余额 = 20000×25% = 5000 元,递延所得税资产发生额 = 5000 元。 2020 年末,账面价值 = 80000 - 40000 - 20000 = 20000 元,计税基础 = 80000 - 20000×2 = 40000 元,可抵扣暂时性差异 = 20000 元,递延所得税资产余额 = 20000×25% = 5000 元,递延所得税资产发生额 = 0 元。 2021 年末,账面价值 = 80000 - 40000 - 20000 - 10000 = 10000 元,计税基础 = 80000 - 20000×3 = 20000 元,可抵扣暂时性差异 = 10000 元,递延所得税资产余额 = 10000×25% = 2500 元,递延所得税资产发生额 = -2500 元。 2022 年末,账面价值 = 80000 - 40000 - 20000 - 10000 - 10000 = 0 元,计税基础 = 80000 - 20000×4 = 0 元,可抵扣暂时性差异 = 0 元,递延所得税资产余额 = 0 元,递延所得税资产发生额 = -2500 元。 以下是各年的会计处理: 2019 年: 借:递延所得税资产 5000 贷:所得税费用 5000 2020 年: 无会计处理 2021 年: 借:所得税费用 2500 贷:递延所得税资产 2500 2022 年: 借:所得税费用 2500 贷:递延所得税资产 2500