小规模纳税人2023年四季度超30万交了增值税，2024年二季度客户要求冲红2023年四季度的一部分发票，我的理解是这样但是去年四季度的增值税不超了，二季度有增值税专用发票需要缴纳增值税，我就抵了2023年四季度的增值税，这样操作合理吗？

这个当时申请专管员通过了，我问了好多人，都给我说不用管，除了事情也是专管员兜呢

哦哦，专管员认同那没有问题，只是我们申报2024年二季度时，是有产生税款的，不缴纳会有滞纳金的，自已在线上又操作不了用4季度已交税款抵

老师，这个事情我是不管了，还是主动去找专管员更正申报，交税费和滞纳金，您能给个建议吗？

您好，要管的，主动去找专管员更正申报

只是抵了部分税款，如果更正滞纳金按全部税款计算还是部分税款计算

您好，只是抵了部分税款，我们的滞纳金就计算部分税款的

那我现在是更正4季度的，还是直接在电子税局更正二季度？

您好，更正4季度，但我们自已是更正不了的，因为有开票不申报系统会锁死。 2024年2季度也是要更正申报的，因为我们开了专票，但不想在2季度 交这个专票的税款， 得去税务大厅更正申报

老师，二季度抵减去年四季度的税，现在不了抵减四季度的那部分税，为什么二季度还要更正？

老师，补交四季度的税款，为什么还要更正二季度的