老师您好，1月份报销了一笔12月发票的费用，一月分报销一月份使用，没有在12月份账务体现，采购了一笔清洁用品实际使用也在一月份，可以直接作为本年度的费用税前扣除吗？如果调整到去年的话23年度就亏损了，老板想每年都要缴点税的

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• 老师说的对，那我现在该怎么做，才能把每家当时没结转过来的期末余额做到现在的帐里？同时借方那个应付帐款总数还得冲掉才行，谢谢。

• 请老师详细指导应付帐款总数该如何冲，因为应付帐款本身是二级科目，借方录不了，得三级科目。麻烦老师告知借方录什么，贷方录什么，麻烦了。

• 星海公司2020年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：（1）本年会计计提的固定资产折旧费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元；（2）向关联企业提供现金捐赠750万元；（3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元；（4）应付违反环保法规定罚款390万元；（5）期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。要求（以万元为单位）：（1）计算应纳税所得额和当期应交所得税。（2）计算递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额。（3）计算当期所得税费用。

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• 请问应付帐款在年末有10万(这10万涉及10家，比如一家1万)，到下一年年初时只把总数10万结转了，每一家没结转过来。我的问题是，现在想把每家的1万做到现在的帐里，该如何操作？谢谢

• 护理院收到打来的照护险怎么做账，后面都会打入老人的卡中，照护险只是代收代付

• 我是购进冻鸭，收到免税发票，不加工，销售可以开具9个点专票吗

• 老师好，酒店装修费用100多万入什么科目？如何账务处理

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