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老师,一个新的广告公司,营业执照上有文具用品批发这一项。图片上是公司的税种,第四项和第九项行业是文具用品批发,是不是说我公司这个月如果不卖文具的话,这两项税就不用交了? 我只申报行业为广告的就可以了?

老师,一个新的广告公司,营业执照上有文具用品批发这一项。图片上是公司的税种,第四项和第九项行业是文具用品批发,是不是说我公司这个月如果不卖文具的话,这两项税就不用交了? 我只申报行业为广告的就可以了?
2024-11-21 18:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-21 18:44

税种与业务的关系 税种核定表上列出了公司涉及的不同税种和对应的行业。对于第四项和第九项行业为文具用品批发的税种,如果公司当月没有文具用品批发业务,那么与该业务相关的特定税种确实不需要缴纳。 例如,如果这些税种是针对文具用品批发业务产生的增值税、消费税等流转税,没有该业务发生,就无需缴纳这部分税款。 申报操作 你需要准确区分业务对应的税种。对于广告业务产生的税种,你需要按照实际发生情况进行申报。 只申报与广告业务相关的税种是可行的,但要确保在申报时准确反映广告业务的收入、成本等情况,避免漏报或错报。 同时,虽然没有文具用品批发业务不需要缴纳相关税种,但可能仍需要进行零申报。零申报是指在没有应税收入等情况下,向税务机关报送相关纳税申报资料,但税款金额为零。这是为了让税务机关了解企业的经营状态,确保税收征管的完整性。 总之,如果当月没有文具用品批发业务,相关税种无需缴纳,但可能需要进行零申报,同时要准确申报广告业务产生的税种。

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快账用户4952 追问 2024-11-21 19:00

在填写增值税申报表的时候,如果说我这个月卖出了文具的话,是写在本期数货物及劳务里。没买出的话要填0对吗?那如果说我这个月有广告设计费的话,我是要写在货物及劳务里,还是写在服务不动产和无形资产这里边?

在填写增值税申报表的时候,如果说我这个月卖出了文具的话,是写在本期数货物及劳务里。没买出的话要填0对吗?那如果说我这个月有广告设计费的话,我是要写在货物及劳务里,还是写在服务不动产和无形资产这里边?
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齐红老师 解答 2024-11-21 19:14

同学你好 设计费属于服务的 在服务不动产里

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快账用户4952 追问 2024-11-21 19:15

我这个月卖出了文具的话,是写在本期数货物及劳务里。没卖出的话要填0对吗?

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齐红老师 解答 2024-11-21 19:19

同学你好 对的 是这样 没有就不用填写

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