老师你好 我们公司和另外一家B公司服务合作协议，同时谈好了每个月他们来的差旅费的报销限额 这种情况下，差旅费是按实际发生额开我们公司的发票，我们付给对方公司员工呢？还是对方公司按金额来服务费发票给我们，我们付到对方公司？

资金归集，可以直接记，借，银行存款-主账户贷，银行存款-子账户吗

（18）企业认购金山开发公司普通股股票10000股，每股面值10元，作为交易性金融资产，实际用银行存款支付102000元，其中含有已宣告尚未发放的股利2000元。（23）企业急需资金，转让金山开发公司股票，以96000元的价格转让，扣除手续费500元后存入银行。（购买时已宣告尚未发放股利尚未收取）记账凭证

甲公司为居民企业，2024年度经营情况如下(假设期初无递延所得税):(1)取得产品销售收入8000万元，发生产品销售成本2500万元:(2)发生销售费用1000万元(其中广告费500万元):管理费用300万元(业务招待费50万元):财务费用40万元:(3)缴纳各项税费共260万元(包含增值税100万):(4)营业外收入200万元，营业外支出80万元:(5)本期资产减值损失发生额为60万元，为计提的存货跌价准备，期末存货账面余额为600万。根据以上资料:(1)计算甲公司2024年应纳税所得额和应纳税额:(2)计算本期递延所得税:(3)计算所得税费用的金额，编制2024年所得税费用的相关会计分录。

一般纳税人销项入账利润是亏损，销项开出的是存货，我如果不结转成本可以吗？

（22）企业购海天物资公司B材料1000公斤，单价30元，取得增值税专用发票，价税款尚未支付，用银行存款支付运输费1308元（含增值税），取得运输企业的增值税专用发票。B材料已验收入库。

你好老师，去年12月收到了一张费用发票，今年1月份收到了红冲去年的发票，我需要在汇算清缴把这一笔调整吗？

2023年本年利润结转错误，本年利润贷方余额0.68。2024年年底才发现的，现在应该怎么调整一下？会影响利润表吗？

子账户归集到主账户，应该怎么几张呀

子账号归集资金到主账号应该怎么做账呢。借应收账款，贷银行存款吗

【6日】（20）电汇支付上月已报销的返乡退休干部刘益新的医药费850元。（21）从市物资公司购入机物料500公斤，单价17元，取得增值税专用发票，运费120元，为普通发票，所有款项均由银行转账支付，机物料已验收入库。（22）企业购海天物资公司B材料1000公斤，单价30元，取得增值税专用发票，价税款尚未支付，用银行存款支付运输费1308元（含增值税），取得运输企业的增值税专用发票。B材料已验收入库。（23）企业急需资金，转让金山开发公司股票，以96000元的价格转让，扣除手续费500元后存入银行。（购买时已宣告尚未发放股利尚未收取）（24）乙产品入库900件。（25）丙产品入库600件。记账凭证