演示账套

7.8.9月份没有增值税加计抵减，后来这个月审批下来了，更正了增值税加计抵减，那我增值税要反结账到7.8.9月份，然后更正吗？，多交的钱也申请了退税。分录是怎么样的？多计提多交了，退的是加计抵减的钱之前分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税174128.57 贷：应交税费-未交增值税174128.57 更正了应退10519.19，这个是加计抵减的钱我在7月份加一个分录，还是直接更正分录啊？借应交税费-未交增值税10519.19 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10519.19 还是直接更正分录啊借银行存款10519.19 贷未交增值税10519.19

2024-11-17 09:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-17 10:01

你好不需要反结账到7月份，因为你7月份的账现在已经结账了。在审批下来的时候做更正分录就行

快账用户7059 追问 2024-11-17 10:08

分录是怎么样的借应交税费-未交增值税10519.19 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10519.19 借银行存款10519.19 贷未交增值税10519.19

快账用户7059 追问 2024-11-17 10:08

税务系统里789月更正了增值税做账不应该更改增值税吗

齐红老师解答 2024-11-17 10:13

分录就按照你写的这个。税务系统更正了，但是你7月份的账已经结了，如果你反结账去改的话，也要一起把已经提交的申报表做更正。

快账用户7059 追问 2024-11-17 11:15

借银行存款10519.19 贷未交增值税10519.19，这个分录对吗总觉得贷方不对

快账用户7059 追问 2024-11-17 11:16

她税务系统更改了，我账更正在这个月，这样对不上吧？不是说税务局跟账上的要一致吗？这个没搞懂

齐红老师解答 2024-11-17 11:20

因为你之前全部记到未交增值税了，现在贷方只是把多的这部分冲掉

你好不需要反结账到7月份，因为你7月份的账现在已经结账了。在审批下来的时候做更正分录就行

2024-11-17

同学你好 ,12月加计抵减额想过下账借:应交税费～增值税加计抵减额1,贷:应交税费～增值税加计抵减额1。——不需要做这个分录的；

2021-02-03

同学你好这个跨年补计提是会影响利润的

2022-07-01

同学你好 1.是的，对 21、会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：其他收益 2、小企业会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：营业外收入

2020-12-20

您好，4月计提，5月实际加计时，加计多少就写多少在贷方在实际缴纳增值税时的账务处理：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款（按实际纳税金额）其他收益（按加计抵减的金额）

2024-05-14

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