提问:之前生产车间电费暂估电费，是借:制造费用 贷:应付账款（当时是含税价），现在收到专票，怎么做账

那已经把费用分摊到成本里面去了，现在怎么做账

而且现在又还没有收到发票，

那么直接冲减销售成本就是

主营业务成吗？

是的，就是那个科目

那是不是到时候产品出库的时候，产成品高呢？

那个很正常的呀，调账只是补救措施，除非你把原来的凭证更正了重新做报表

现在怎么做这笔账呢？比如8月份暂估电费，借:制造费用 贷:应付账款 9月份缴纳:我又是做得借:预付账款 贷:银行存款，10月份收到专票怎么做账

借应付账款   增值税-进项 贷:预付账款

但是这样是不是当时制造费用就成本高了呢？

你是按含税价暂估的？ 借应付账款   贷:预付账款 借：增值税-进项 借：制造费用 负数

是的，按照含税价暂估的

就是我写的那2个分录

已经分摊把电费分摊到产成品上来，怎么做

冲减本月的制造费用就是了哈，全年总的电费对了就行，没必要纠结每笔都一致

问题现在都分摊完了，

不要有强迫症好不？除非你把原来的凭证修改了，重新做，重新按发票金额分配