老师，您好，我想咨询个问题，就是我们公司收入不多，成本不多，但费用高，招待费高，净利润亏的多，我想把招待费先开部分，然后等明年再开一部分可以吗？因为招待费全开票的话这次汇算清缴也抵不了多少，毕竟收入少

老师，您好！我们公司从下个月就转一般纳税人，麻烦老师帮我分析下我的理解是否正确： 首先，我们是环保行业，那我们的收入就是公司帮助客户清理不同的垃圾所获得的劳务收入。 其次，我们的成本：1、我们把垃圾从客户处用车运输到我们垃圾场地，这个运输过程中所发生的车辆油费，维修费属于公司成本；2、垃圾场地各种机器设备的折旧费属于公司成本；3、垃圾场地工人的工资及社保，福利费以及工地上用的劳保用品属于公司成本；4、垃圾场地打包所用的工具及工人劳保用品属于公司成本；5、垃圾场地的房租物业水电费属于公司成本；6、部分垃圾是委托其他公司处理的，这个委托其他公司处理的处理劳处费也属于公司成本；7、部分垃圾需要运输到指定地点焚烧等发生的运输过程中的油费维修费是属于公司成本； 再次，就是业务部门发所生的工资，社保，招待费，差旅费，福利费全部为销售费用；行政管理部门所发生的工资，社保，招待费，差旅费，福利费全部为管理费用；银行贷款利息及手续费全部为财务费； 老师，我的这个对垃圾处理流程和对各成本费用的划分正确吗？请指教！

老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办？我接手前任会计的账，他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54，税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89，我就纳闷了怎么会差这么多，因为我们每个月都是正常缴税，按道理不会出错，每个月就是开多少发票算多少销项，抵扣多少进项就算多少进项，并且进项票也是跟着成本走的，勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整，然后多记一个应收账款，这样的话销项税不就是多了吗？然后应收账款的话，如果他比我们公司真正的应收多的话，我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项？求老师解惑，感谢

老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办？我接手前任会计的账，他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54，税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89，我就纳闷了怎么会差这么多，因为我们每个月都是正常缴税，按道理不会出错，每个月就是开多少发票算多少销项，抵扣多少进项就算多少进项，并且进项票也是跟着成本走的，勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整，然后多记一个应收账款，这样的话销项税不就是多了吗？然后应收账款的话，如果他比我们公司真正的应收多的话，我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项？求老师解惑，感谢

老师，请问我司今年接了一个工程项目，发生了几十万的招待费，但是我记入了“合同成本”科目下的其他费用了，今年甲方不会要求开票了，我目前也没有确认过收入，请问这个招待费可以不在今年结转吗？明年确认收入的时候，我再结转改费用。如果非得今年结转的话就得全额调增了。我司费用方面大部分都是招待费。

老师，老板一年采购很多酒还有一些烟，就是用于和客户，领导，朋友，公司员工聚餐用。这部分的金额挺高的，有没有什么方式，比如开票的内容，可以合理税前扣除。因为我比方算了下，收入达到1000万，都只能扣除招待费5万(一般公司那有那么容易达到1000万)。剩下的要全额调整。但分分钟这些费用都有10万了。这500-600来万的生意，都是饭桌上和客户，领导，谈来的。花费10烟酒钱也不算多。