售价均不含增值税，增值税税率13%，增值税的纳税义务均已经发生），饼干售价100元/箱，成本50元/箱；巧克力售价80元/箱，成本40元/箱。12月21日，浙江华力有限责任公司发出饼干5000箱给本地一家代销单位，合同约定销售价格由代销单位自定，期末未销售的产品退还给浙江华力有限责任公司，并结算相关款项113000（2）12月25日，客户购买饼干500箱、巧克力2000箱，款项已付。提货单和发票均已开具并提交给客户。

老师您好，请问下预估了下今年的费用发票有点多，老板又希望缴点所得税，可不可以把部分人员12月份的工资放在一月份成本里做，也在1月份发放？

中国居民杨某，2021年入职甲公司，2022年前3个月每月应发工资均为30000元，每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的"三险一金"4500元，每月按规定享受的3岁以下要幼儿照护支出专项附加扣除共计2000元，10月份杨某分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元，没有减免收入及减免税额等情况。请计算：(1)1-3月工资薪金应预扣预缴的税额。(2）全年工资薪金累计预扣预缴税额。(3）请计算劳务报酬所得预扣预缴税额。(4）请计算稿酬所得预扣预缴税额。(5）请计算本讲中杨某2022年年终综合所得汇算清缴应补（退）税额。附：个人所得税预扣率表（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

老师，库存现金十多万，税务上会有什么风险吗？

老师一般维修类的工程人工机械材料按什么比例占比

任务2.3-2小规模纳税人纳税申报上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人，2023年1月发生业务如下：（1）提供旅游服务，取得含税收入155.53万元，全额开具增值税普通发票。其中，门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元，取得增值税普通发票。（2）由于自然条件达不到景区开放要求，部分行程取消，退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。（3）提供旅客运输服务，取得不含税收入50万元，开具增值税专用发票。（4）出租店铺，取得含税租金收入31.5万元，开具增值税普通发票。（5）购进矿泉水120箱，取得的增值税专用发票注明金额为0.2万元。（6）因管理不善丢失一批矿泉水，账面成本为0.09万元。（7）支付税控专用设备技术维护费0.028万元，取得增值税普通发票。要求：根据以上业务填写增值税及附加税费申报表。填写会计分录

您好，我想真的办公室人员出差归来，报销差旅费3000元的分录

结账时薪资管理系统没结账怎么办

5）计提本月固定资产折旧。各车间月初固定资产原值分别为：基本生产车间1100000元，供电车间510000元，机修车间371200元。各车间月折旧率均为0.5%。提福利费。(6）以银行存款支付本月水费，其中基本生产车间500元，供电车间200元，机修车间140元。(7）月末分配辅助生产费用，采用交互分配法。本月供电车间共发电55000千瓦时，其中机修车间耗用15000千瓦时，基本生产车间耗用35000千瓦时，厂部管理部门耗用5000千瓦时。本月机修车间共维修4000小时，其中为供电车间维修1000小时，为基本生产车间维修3000小时。(8）月末分配本月基本生产车间制造费用，按甲、乙产品生产工时比例分配。(9）甲产品本月完工100件，月末在产品40件，材料在生产开始时一次投入，月末在产品完工程度按50％计算，以约当产量法分配完工产品与月末在产品成本。乙产品本月完工105件，月末在产品20件，采用月末在产品按定额成本计价法。月末在产品定额为直接材料每件340元，每件工时定额20小时，每小时人工费用定额4.5元，每小时制造费用定额4.2元。要求：①7—9计算过程分录

5）计提本月固定资产折旧。各车间月初固定资产原值分别为：基本生产车间1100000元，供电车间510000元，机修车间371200元。各车间月折旧率均为0.5%。提福利费。(6）以银行存款支付本月水费，其中基本生产车间500元，供电车间200元，机修车间140元。(7）月末分配辅助生产费用，采用交互分配法。本月供电车间共发电55000千瓦时，其中机修车间耗用15000千瓦时，基本生产车间耗用35000千瓦时，厂部管理部门耗用5000千瓦时。本月机修车间共维修4000小时，其中为供电车间维修1000小时，为基本生产车间维修3000小时。(8）月末分配本月基本生产车间制造费用，按甲、乙产品生产工时比例分配。(9）甲产品本月完工100件，月末在产品40件，材料在生产开始时一次投入，月末在产品完工程度按50％计算，以约当产量法分配完工产品与月末在产品成本。乙产品本月完工105件，月末在产品20件，采用月末在产品按定额成本计价法。月末在产品定额为直接材料每件340元，每件工时定额20小时，每小时人工费用定额4.5元，每小时制造费用定额4.2元。要求：①7—9题的计算过程和

5）计提本月固定资产折旧。各车间月初固定资产原值分别为：基本生产车间1100000元，供电车间510000元，机修车间371200元。各车间月折旧率均为0.5%。提福利费。(6）以银行存款支付本月水费，其中基本生产车间500元，供电车间200元，机修车间140元。(7）月末分配辅助生产费用，采用交互分配法。本月供电车间共发电55000千瓦时，其中机修车间耗用15000千瓦时，基本生产车间耗用35000千瓦时，厂部管理部门耗用5000千瓦时。本月机修车间共维修4000小时，其中为供电车间维修1000小时，为基本生产车间维修3000小时。(8）月末分配本月基本生产车间制造费用，按甲、乙产品生产工时比例分配。(9）甲产品本月完工100件，月末在产品40件，材料在生产开始时一次投入，月末在产品完工程度按50％计算，以约当产量法分配完工产品与月末在产品成本。乙产品本月完工105件，月末在产品20件，采用月末在产品按定额成本计价法。月末在产品定额为直接材料每件340元，每件工时定额20小时，每小时人工费用定额4.5元，每小时制造费用定额4.2元。要求：①7—9题的计算过程和