2022年年末A公司出资3800万元给B公司的原股东，从而拥有B公司90%的表决权资本。B公司当日的股东权益为4000万元（均为股本）。2023年、2024年B公司报告净利润分别为800万元、200万元，宜派现金股利分别为300万元、100万元。投资当时B公司某项管理用固定资产公允价值比账面价值高50万元，该固定资产按直线法5年内计提折旧。A公司2023年确认主营业务利润等1000万元，宜派现金股利700万元。A、B公司为非同一控制下的两家公司，为简化起见，其他资料略。作2022年末，2023年、2024年合并报表相关分录。

老师，库存现金十多万，税务上会有什么风险吗？

老师一般维修类的工程人工机械材料按什么比例占比

任务2.3-2小规模纳税人纳税申报上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人，2023年1月发生业务如下：（1）提供旅游服务，取得含税收入155.53万元，全额开具增值税普通发票。其中，门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元，取得增值税普通发票。（2）由于自然条件达不到景区开放要求，部分行程取消，退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。（3）提供旅客运输服务，取得不含税收入50万元，开具增值税专用发票。（4）出租店铺，取得含税租金收入31.5万元，开具增值税普通发票。（5）购进矿泉水120箱，取得的增值税专用发票注明金额为0.2万元。（6）因管理不善丢失一批矿泉水，账面成本为0.09万元。（7）支付税控专用设备技术维护费0.028万元，取得增值税普通发票。要求：根据以上业务填写增值税及附加税费申报表。填写会计分录

您好，我想真的办公室人员出差归来，报销差旅费3000元的分录

结账时薪资管理系统没结账怎么办

5）计提本月固定资产折旧。各车间月初固定资产原值分别为：基本生产车间1100000元，供电车间510000元，机修车间371200元。各车间月折旧率均为0.5%。提福利费。(6）以银行存款支付本月水费，其中基本生产车间500元，供电车间200元，机修车间140元。(7）月末分配辅助生产费用，采用交互分配法。本月供电车间共发电55000千瓦时，其中机修车间耗用15000千瓦时，基本生产车间耗用35000千瓦时，厂部管理部门耗用5000千瓦时。本月机修车间共维修4000小时，其中为供电车间维修1000小时，为基本生产车间维修3000小时。(8）月末分配本月基本生产车间制造费用，按甲、乙产品生产工时比例分配。(9）甲产品本月完工100件，月末在产品40件，材料在生产开始时一次投入，月末在产品完工程度按50％计算，以约当产量法分配完工产品与月末在产品成本。乙产品本月完工105件，月末在产品20件，采用月末在产品按定额成本计价法。月末在产品定额为直接材料每件340元，每件工时定额20小时，每小时人工费用定额4.5元，每小时制造费用定额4.2元。要求：①7—9计算过程分录

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