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老师好,今年有增值税5%加计抵减的政策,请问这5%部分的增值税会计分录怎么做?谢谢。

2024-11-11 14:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-11 14:54

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

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快账用户3881 追问 2024-11-11 14:55

其他收益,是其他业务收入吗?

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齐红老师 解答 2024-11-11 14:57

其他收益,是企业会计准则的科目,小会计准则可用营业外收入

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计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 申报时抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额     银行存款
2024-12-16
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
2024-11-11
抵扣的时候处理 借应交税费贷其他收益。
2024-01-15
增值税加计抵减5%政策将于2027年12月31日到期?。
2025-03-04
您好 借:应交税费-未交增值税  贷:银行存款         贷:其他收益
2022-02-14
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