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在做教育费附加加计提时借贷都计入了税金及附加所以之前的利润表上税金及附加少了这一笔,但是余额表上的税金及附加又是体现这笔的,这种报表和余额表金额不一致应该怎么调?

2024-11-10 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-10 10:24

按下边这样做账 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:  应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款

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快账用户5278 追问 2024-11-10 10:46

老师你的是正常的会计分录,我提的问题是…借方:税金及附加 ,贷:税金及附加?因为这个错误的分录导致报表上没有这个金额,余额表有,怎么调整报表和余额表一致,

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齐红老师 解答 2024-11-10 10:51

现在只能直接修改当时做的错误凭证

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齐红老师 解答 2024-11-10 10:58

因为报表是依据凭证登记的账来体现的,凭证错误报表反应的结果就错误

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按下边这样做账 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:  应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
2024-11-10
同学,你好 教育费附加计提时借方、贷方同时计入了税金及附加?? 你分录发一下
2024-11-11
安错误的继续做 还是0 然后再做上一个借税金及附加 贷应交税费。
2024-11-16
哦,因为这个金额很小,所以没有影响的
2024-08-14
您好,余额表的累计发生额 和利润表是一样的么,新账套其实是不用录损益科目的,我们损益在期末都结转到0
2024-11-14
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