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公司是有限合伙企业,合伙人分别是一个法人股东一个自然人股东。现在财务报表上的利润总额是500万。先分后税,给合伙人应该按照哪个金额分啊?

2024-11-06 14:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-06 14:37

你好,就是按照利润来分的,按照利润表的利润总额来分。然后看各自的比例。

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快账用户8785 追问 2024-11-06 14:42

合伙企业的收入减去成本、费用和损失后,应当按照规定调整职工工资、广告费业务接待费等特殊费用,然后得到的金额为合伙企业的应纳税所得额。想问一下这个减去成本费用损失,损失指的是什么?

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齐红老师 解答 2024-11-06 14:42

你好,损失就比如营业外支出。

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快账用户8785 追问 2024-11-06 14:44

哦哦。有调增项的话需要加进去对吧?那这个调增项比如有招待费,是调增本年度的,还是也要加上以前年度的招待费呢?

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快账用户8785 追问 2024-11-06 14:51

老师。还在吗?

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齐红老师 解答 2024-11-06 14:54

你好,每年汇算清缴,都是调整上年的

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快账用户8785 追问 2024-11-06 14:55

合伙企业没有所得税汇算清缴啊

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齐红老师 解答 2024-11-06 14:57

你好,这个是做个人所得税的汇算,但是在做个人所得税汇算的时候,算利润的金额也是要按照招待费来调整的。

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快账用户8785 追问 2024-11-06 15:00

合伙人有两方,一个是自然人股东,另一个是法人股东。你说的没太听懂呢,老师。能再具体讲讲吗?

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齐红老师 解答 2024-11-06 15:02

你好,合伙企业是先算企业利润了,然后再分。 算利润的时候就要先按照扣除比例来调整利润。比如你的业务招待费就要按照发生额的60%和收入的千分之五两个小按照哪个来扣除?

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快账用户8785 追问 2024-11-06 15:04

我现在就要计算利润了。调增项合计金额是本年的还是加上往年的?

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齐红老师 解答 2024-11-06 15:06

你好,这个本年的了。

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快账用户8785 追问 2024-11-06 15:06

假如本年需要调增的合计金额为5万。调整利润的会计分录怎么做啊?

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齐红老师 解答 2024-11-06 15:07

这个不需要单独做凭证。

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快账用户8785 追问 2024-11-06 15:08

利润总额是500万,这5万是加上分还是减去分?

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齐红老师 解答 2024-11-06 15:09

你好这个是加上了。

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快账用户8785 追问 2024-11-06 15:11

合伙企业分这个应纳税所得额,有时间要求吗?我的意思是需要利润分配未分配利润是个正数再分,还是随时可以分?

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齐红老师 解答 2024-11-06 15:12

你好,一般都是按年计算,你什么时候拿走,企业自己定

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快账用户8785 追问 2024-11-06 15:17

第一个问题利润分配未分配利润是个负数,怎么拿走,我的意思是财务怎么入账?第二个问题如果年度结转利润的时候是480万,调整项5万,那就是按照485万分,那这个会计分录不是就不平了吗?这5万的调整项如何平账呢?

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齐红老师 解答 2024-11-06 15:21

你好,未分配利润是负数就没有的分,不需要入账,只需要把负数填在资产负债表里面就行了。

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