老师，其他应付款不需支付了，可以做营业外收入的吗？

某空调生产企业5月发生以下几笔经济业务，购销货物的税率为13%。（1）购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为400万元，同时支付运输公司购买货物运费4万元，取得增值税专用发票。（2）将闲置的一栋仓库出租给隔壁企业，取得租金86万元。（3）销售10台空调给某公司，含税价格为48000元，并收取储存费1000元。（4）本月发生以前月份入库的库存原材料非正常损失，金额达36万元。（5）销售2015年1月购入的价值23.4万元的设备（当时未抵扣进项税额），已提取折旧15万元，现出售获得3万元。（6）本月还发生已经到期无法退还的包装物押金1万元。要求：根据上述资料计算当月应纳增值税额。

某自行车生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，5月份发生有关生产经营业务如下：向当地百货大楼销售800辆自行车，出厂不含税单价为280元/辆，开具增值税专用发票。另外，取得销售自行车的送货运输费收入3万元。计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。

某自行车生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，5月份发生有关生产经营业务如下：​（1）向当地百货大楼销售800辆自行车，出厂不含税单价为280元/辆，开具增值税专用发票。另外，取得销售自行车的送货运输费收入3万元。（2）将215辆自行车出租给某健生俱乐部，取得租金2万元（3）本月生产加工一批新型自行车450件，每件成本价380元（无同类产品市场价格，税务机关核定的成本利润率是15%），全部售给本企业职工，取得不含税销售额135000元。​（4）销售本企业2010年1月份购进的机器一台（抵扣过进项税额），设备原值130万元，已提折旧98万元，销售取得含税收入12万元；​（5）购进货物取得增值税专用发票，注明货款70万元；另外支付购货的运输费，取得增值税专用发票，注明运费6万元。计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。

老师12月服务费在一月分开票12月提前做无票收入增值税申报是不是也要做无票收入申报呢那一月份实际开票后是不是把无票收入写负数冲回呢直接就把12月成本和收入都是在一月份不是更简便吗也没有实际影响纳税

老师关于保洁公司12月份收入和成本问题票在一月份开增值税肯定也是在1月份申报那么怎么把这部分收入计入12月份呢

老师请问下我们是做物业保洁的企业如果12月份的服务费是在1月份开票的，那么增值税是在一月申报确定收入也在一月分了12月份工资在一月份发放，那么12月份的人员工资也就应该计入1月份成本费用里对吧因为物业保洁公司主要成本就是工资

老师，请问下12月份工资在一月份发放一百多万吧，可不可以直接计入1月份成本费用里，还是说必须计提到12月份

老师请问下如果是汇算后收到跨年发票可不可以更正申报汇算报表申请退税另外季度申报表需不需要更正

老师您好，请教一下，如果收到跨年度发票计入以前年度损益调整，上一年度汇算已经做过了，又无法体现在本年度利润里，那这部分费用是不是就没办法企业所得税前扣除了

B公司租当地A公司的厂房，B公司和A公司在一个产业园中，土地使用税是哪个公司交