一般纳税人， 收到:2张进项发票 1、无形资产-加盟费， 2、房租费 10月份收到，当月进行了抵扣认证成功，11月1日至15日，申报期，在申报表中，是否显示出来，2张发票，就像平时抵扣材料费发票一样， 会计分录: 借:原材料 应交增值税-进项税额 贷:银行存款/现金 是不是 申报表中，第二个申报表，抵扣认证中显示出来就可以了，和 首页申报表中显示出来进项税额与销项税额差价，别的申报表就不用填写了，是不是这样？
一、关于申报表显示问题 10 月份收到并认证成功的无形资产（加盟费）和房租费进项发票，在 11 月 1 日至 15 日申报期的申报表中会显示出来。 在增值税申报表中，一般在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中会体现这两张发票的进项税额信息。同时，在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》中也会显示进项税额以及与销项税额的差价等信息。 二、关于会计分录问题 加盟费和房租费的会计分录处理不准确。加盟费一般应计入无形资产科目，房租费应根据用途计入相应的费用科目，如管理费用、销售费用等。正确的会计分录如下： 收到无形资产（加盟费）进项发票： 借：无形资产 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 收到房租费进项发票： 借：管理费用 / 销售费用等（根据用途确定） 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 三、关于申报填写问题 除了上述提到的申报表外，一般纳税人的增值税申报可能还需要根据实际情况填写其他附表，如《增值税减免税申报明细表》（若有减免税业务）等。不能简单认为只在第二个申报表（《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》）和主表显示出来就可以了，需要综合考虑企业的具体业务情况进行完整准确的申报填写。
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五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
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收到一张纸质版专票，可以在抵扣系统上做抵扣操作的，也已做了抵扣操作。 是e企简税软件（抵扣发票软件）系统续费年费，480元一张专用发票， 会计分录如下： 借，管理费用480 贷，银行存款480 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款480 贷，管理费用；480 填附表四，减免税明细表；填480 主表23行，也填480 1. 未做抵扣发票操作，直接在申报表中分别填写480元 对吗？ 2. 为什么在申报表中填写后，增值税及附加税费申报表（五）中，为什么出现负数？ 3 .增值税减免申报表中，本期发生额是480，本期实际抵减税额应该是什么？ 4. 这个是不是也是480？ 5. 申报表，主表中： “应纳税额19行”， “简易计税办法计算的应纳税额 21行”， “应纳税额减征额 23行”， “本期应补（退）税额 34行” 为什么都要显示提示填写？
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老师，你好，我想咨询一下，我们供应商在2020年3月给我们公司开了一张专票，但是发票在邮寄过程中被遗失了，供应商不愿意红冲并重开，这个问题拖了很久没处理，这个月供应商提供了他们做账联的扫描件给我们，我们是否可以这样处理： 1、认证系统中，勾选认证抵扣 2、凭证： 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付货款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3、增值税报表：进项转出那里填写对应金额
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对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理
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收到一张专用发票是交的房租费，在8月份进行抵扣验证: 在7-9月季度申报，再填资产负债表时: 借:预付账款 49693.58 应交增值税-进项税额4472.42 贷:银行存款 54166 这个预付账款49693.58元，要不要在资产负债表中显示？ 贷:银行存款
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公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下：12月1日，结存200件，单价10元；12月5日购入500件，单价10.2元；12月6日领用250件；12月8日领用350件；12月10日购入600件，单价10.3元；12月16日领用400件；12月24日购入500件，每件单价10.35元；12月26日领用600件。要求：按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期未结存B材料成本。
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根据下列资料做出有关编制合并报表时的抵销调整分录(不考虑增值税等因素)。(1)大华公司拥有胜利公司100%的股权，投资账面价值为700000元，子公司净资产的公允价值为700000元,其中股本500000元,资本公积80000元,盈余公积100000元,未分配利润20000元。(2)大华公司年初初应收账款中有50000元为对胜利公司的应收账款，并按10%提取了坏账准备。当年收回上年应收账款50000元，并将一批成本为40000元的商品以60000元的价格销售给胜利公司，货款未收。当年胜利公司将该批存货全部对外销售。(作出当年的抵销分录)(3)大华公司当年6月30日有从胜利公司购入的办公用设备一台(系大华公司不需用的设备)，该设备原账面价值100000元，前期已累计折旧30000元,购价80000元,胜利公司购入后从7月开始计提折旧，折旧年限为4年，年折旧额20000元。(不考虑净残值因素。作出购入当年和第2年的抵销分录)
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光明公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日，结存200件，单价10元;12月5日购入500件，单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件，单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件，每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
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粤公网安备 44030002003870号
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你好老师，谢谢老师的回复，我想问一下，一般纳税人，有一个申报表，显示减免税要填信息， 可是什么情况下，才属于减免事项？ 还是说季度(或年度）销售额不超过政策规定的数，来决定，还是别的事项来决定的？
你们有增值税减免吗
增值税减免，除了季度年度销售额不超政策规定的， 别的也就是收到税务系统维护进项发票，全免税额，别的没有申请什么减免事项， 增值税减免，是指哪些事项？
你们没有吧 一般就是自产自销农产品
那我们没有自产项目
一般纳税人增值税减免主要有以下一些情况： 一、特定行业或业务相关减免 资源综合利用产品和劳务：符合条件的销售自产资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。 飞机维修劳务：对飞机维修劳务，增值税实际税负超过 6% 的部分即征即退。 软件产品：销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 二、特定群体相关减免 残疾人就业：安置残疾人的单位和个体工商户，由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。 三、特定时期政策减免 为应对重大自然灾害、公共卫生事件等突发事件，国家可能出台阶段性的增值税减免政策。
那我们这是没有减免事项， 我们属于汽车维护，都是车辆相关的经营
那你这个不用填写的
那只有申报表时，增值税申报表和抵扣申报表，显示进项发票数 做账分别计入 借方为: 无形资产(加盟费） 和 管理费用 (房租） 房租费有按月份或者季度分摊， 无形资产摊销吗？可以一次抵扣认证计入无形资产中不摊销？
同学你好 对的 无形资产要摊销的 按十年摊销 可以一次性抵扣进项
无形资产要摊销，像房租费一样分别摊销 好的 以后每月摊销其中一部分
对的 按十年摊销才可以
按十年，每月已分摊记账，还真的不多
嗯 无形资产就是最少十年
分摊按每月，来分摊， 借:待摊费用 贷:现金
不是的 借管理费用等科目 贷累计摊销
抵扣认证时计入无形资产，是不是只在资产负债表中显示无形资产增加，也不会显示出来，单个填写这次的无形资产数
同学你好 计入无形资产了就体现