公司自今年营业以来 向法人借款100多w用于生产经营，之前一直没申报借款合同的印花税，现在要补申报吗 ？还是就申报10月的就行？主要是6-10月期间的（大部分金额是法人个人账户转到公司的，挂库存现金挂了几w）

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

#提问# ，请问老师，某老板有一家公司一直未经营，没有做账，也没有开过票，一直零申报，但由于前两年某自然人因为一些原因其个人名义无法向银行申请贷款，在该公司老板即法人同意后，该自然人就借用这家公司的名义申请了一笔国内J银行贷款，这笔J银行贷款得资金用于该自然人的其它银行贷款还款，贷款发生后该自然人每月都按时转钱进该公司对公账户进行还款，而在此期间该公司也未曾做账，以零申报方式进行申报，现在该公司因为资源引入而开始产生业务，需要申请一般纳税人并开具发票，也会正式启用做账，那笔J银行贷款得账要怎么做才会比较合理？

钟存老师好！目前我在公司遇到一个难题，就是公司前身是搞锰业的，在市里开发房地产，2007年成立挂牌房地产公司，而房地产总公司在县城，分公司在市里，成立时前前法人由于一直开发不起来，在2020年与前法人在合同上签订协议，受让方前法人买断买让方前前法人成立的公司股权5000万，因此公司法人2020年4月变更为前法人，前法人由于并不是一次付清5000万，总公司就一直没有将公章、财务章交到前法人手中。而前法人在任职期间就私自刻公章、财务章使用，在他任职期间也没有出纳、会计做账，一直自己来支付费用，包括办理分公司账户，公司从成立至今账务一直非常不完善，而且现在筹资筹建期，公司一直亏损，而前法人因没有钱支付拆迁户过渡费无力支撑，在2021年4月又将营业执照变更现法人接手。法人向总公司要20万承诺在7月15日支付拆迁户过渡费，总公司的会计到分公司后要求看合同协议和各种凭证整理，意思一直半回弄不完，如需急付过渡费，可以将钱打到分公司先支付，现老板就要求出纳在建行另行开分公司账号，将前法人之前个人在银行开户分公司账户不用了，可出纳去银行开账户时，分公司前法人名字还没变更现法人，所以开不了建行账

A公司为一般纳税人，不满足小型微利企业认定标准，2022年10月发生的相关业务如下，请编制相关会计分录 1、自然人甲向A公司提供产品宣传与推广服务，与A公司签订相关合同，合同金额100000 元，取得普票;A公司代扣个人所得税(预扣税率 40%，速算扣除数7000)，银行支付，税金次月申报维纳;(15分) 2、本月自查发现以前年度应补交的企业所得税500000 元，印花税100000元，在本月补交，产生滞纳金50000元;银行支付;(15分) 3、A公司因经营需要，向银行借款1000万元，借款期限为2022年10月1日至2023年10月1日，年利率8%，每月支付利息，到期还本;(10分) 4、A公司20XX年10月5日采购原材料一批，含税金额1130000元，取得增值税专用发票，10月20日以银行存款支付材料款;(10分) 5、当月上述材料全部领用至生产车间，另外车间发生水电费100000元，车间操作人员工资 200000 元，车间管理人员工资 100000元，车间办公费 50000 元(办公费、水电发票为普票);产品全部完工并入库;水电费及办公费银行支付，工资次月发放;(15分) 6、产品上月无库存，当月生产产品全部对外销售，含税售价 2260000元，当月未收款。(10分)

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了