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A公司为一般纳税人,不满足小型微利企业认定标准,2022年10月发生的相关业务如下,请编制相关会计分录 1、自然人甲向A公司提供产品宣传与推广服务,与A公司签订相关合同,合同金额100000 元,取得普票;A公司代扣个人所得税(预扣税率 40%,速算扣除数7000),银行支付,税金次月申报维纳;(15分) 2、本月自查发现以前年度应补交的企业所得税500000 元,印花税100000元,在本月补交,产生滞纳金50000元;银行支付;(15分) 3、A公司因经营需要,向银行借款1000万元,借款期限为2022年10月1日至2023年10月1日,年利率8%,每月支付利息,到期还本;(10分) 4、A公司20XX年10月5日采购原材料一批,含税金额1130000元,取得增值税专用发票,10月20日以银行存款支付材料款;(10分) 5、当月上述材料全部领用至生产车间,另外车间发生水电费100000元,车间操作人员工资 200000 元,车间管理人员工资 100000元,车间办公费 50000 元(办公费、水电发票为普票);产品全部完工并入库;水电费及办公费银行支付,工资次月发放;(15分) 6

2022-11-03 15:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-03 15:16

1借银行存款100000 贷主营业务收入94339.62 应交税费应交增值税销项税3660.38

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齐红老师 解答 2022-11-03 15:16

2借以前年度损益调整50000 应交税费应交所得税5000000 -应交印花税100000 贷银行存款650000

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齐红老师 解答 2022-11-03 15:17

3借银行存款1000 贷短期借款1000

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齐红老师 解答 2022-11-03 15:17

4借原材料1000000 应交税费应交增值税进项税额130000 贷银行存款1130000

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齐红老师 解答 2022-11-03 15:18

5借制造费用450000 贷应付职工薪酬300000 银行存款150000

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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