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劳务公司开票给我司的发票有电子普通发票和电子专用发票,都是差额征税-差额开票, 税务局“选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。” 那劳务公司这个专票能收吗

2024-11-04 16:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-04 16:12

劳务公司采用差额征税方式时,对于向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用部分,按规定是不能开具增值税专用发票的。如果劳务公司违反此规定开具了专用发票,存在税务风险问题。不建议收

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快账用户7903 追问 2024-11-04 16:27

销售方通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印「差额征税」字样. 这种情况下,票面税率、金额、税额没有比例关系,税率栏显示「***」,税额栏显示的金额=(票面价税合计数-备注栏差额扣除额)÷(1+5%)×5%. 网上还有这个说法,对吗

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快账用户7903 追问 2024-11-04 16:28

这个说的是可以开专票

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齐红老师 解答 2024-11-04 16:29

我们不建议抵扣即使收到这个专票

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劳务公司采用差额征税方式时,对于向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用部分,按规定是不能开具增值税专用发票的。如果劳务公司违反此规定开具了专用发票,存在税务风险问题。不建议收
2024-11-04
一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2023-06-22
您好,因为国家已经让贵公司享受差额纳税的优惠政策了,就不可能再让您开专票抵扣销项税额了,通俗地说不能两边都占便宜
2021-10-27
你好,假设我是劳务公司,我的收入是100,然后我支付出去的成本是80。这里包含着人工费,还有社保公积金。
2024-07-05
你好!开差额发票就可以了
2021-11-06
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