我们公司发生的运费，8月份就完成了销售，但是我10月份才收到运费发票，我8月份没有暂估这个运费，我10月份直接收到发票计入成本可以吗？ 因为这个后面才收到，我之前不知道金额多少，就没有去暂估，好像没在8月份暂估，不符合匹配原则？

你好，老师，请问一下，比如我公司7月份生产，8月份才能收到燃气费（主要材料）发票，那我7月份是不是要暂估天然气，然后8月份结转成本，那我7月份不知道用了多少天然气要怎么暂估。我现在是等8月份收到7月份燃气费在借：制造费用-天然气，贷：应付账款 那这样好像就不符合配比性原则，可以吗，我们是小企业会计准则

老师8月份开的材料发票是专票，我可以用到7月份成本里面吗？认证就留到下个月认证，做待认证科目去，记账联就放到7月凭证后面，不做材料暂估科目了，可以不？因为工程款是7月开出的，我们是开票做收入的，没有用工程结算这个科目的。

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？

我和供应商之间的操作模式是当月送货，下月对账，对账完成后开票。现在是7月，7月份供应商送货，8月份对账，8月份开票（开的是7月份货款）。我目前是按照发票来做账，我发现这样子就是账实不符，因为我仓库7月份就收了货。有老师教我应该每个月暂估，做到账实相符，但是我想问实务中，真的是企业都会选择暂估这种模式吗？有没有一些实际点的回复呢？