因为行程有变，对方单位违约但是合同取消，我们要把收到的款退给客户，同时我们要收违约金，对方要发票，这个怎么处理呢？
这种情况下可以按照以下方式处理： 一、退款部分 财务处理： 按照原收款时的会计分录做红字冲销，假设原收款时： 借：银行存款（收到的款项金额） 贷：预收账款 / 应收账款等相关科目（收到的款项金额） 退款时： 借：预收账款 / 应收账款等相关科目（退款金额） 贷：银行存款（退款金额） 税务处理：如果之前收款时已开具发票且未跨月，可以直接将发票全部联次收回后作废；如果已跨月，则需开具红字发票冲销相应的收入和销项税额。 二、收取违约金部分 财务处理： 收取违约金时： 借：银行存款（违约金金额） 贷：营业外收入 — 违约金收入（违约金金额） 税务处理： 根据税法规定，销售方收取的违约金属于价外费用，应并入销售额计算缴纳增值税。因此，需要开具增值税发票给对方单位。发票内容可以开具 “违约金” 等相关描述。同时，需将违约金收入并入企业所得税应纳税所得额计算缴纳企业所得税。
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老师，请问在我公司有一写字楼出租，因承租方违约不租了，根据租赁合同违约条款，承租方承违约责任，签约时收取的租赁保证金没有退还承租方。这笔租赁保证金我公司在账务上该如何处理呢？是否需要出具发票给承租方呢？
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老师，我们供货给下游，发货时把发票都开出来了，按照合同约定对方应3个月内给我们付款，但是过了3个月还没付款，我们按照合同约定计算了违约金，开具了收据，对方把钱都打过来了，但是现在对方要求我们开具增值税专用发票，说违约金属于价外税，并且要求我们把之前的发票作废，把违约金融到货款价格里？想问一下他这样要求合理吗？
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承租方单方提出解除租赁合同，按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金，记入营业外收入。后来对方又找我司要票，经过协商，我司2022.07月开票给对方，备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师，答复是把发票放入3月份，因为不属于增值，因为已记营业外收入。我刚想到：可是我7月份开了票就要申报收入啊，不记不行哦。第1季度已记营业外收入，这要怎么办才好呢？
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我们向供应商下了一个采购订单，支付定金了，后面因为一些原因，对方要收取我们的违约金5000元，这个违约金，要对方怎么开票给我们呢？
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老师，我们订单金额 800 专票，因为对方原因，对方承担 300 元补偿，但是开票金额还是开 800 元，发货数量不变，单价不变的情况下，这个 300 元在专票上怎么开票？ 你好，1,一般地,销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金,应开具增值税专用发票,并计入销售收入; 2,提供服务性业务而收取的违约金,应开具服务业发票,并计入营业收入; 3,因资金往来而收取的违约金,应开具服务业发票,按金融保险业计征营业税. 像第一种情况，我们应该专用发票上的名称写什么？ 是因为对方变更合同数量，造成我们原材料损失了，相当于合同违约金吧 是因为对方变更合同数量，造成我们原材料损失了，相当于合同违约金吧？专票能开吗？ 也是在合同履行过程中发生了我们原材料的损失，可以开发票模具费？或着劳务费吗？
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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总账与供应链、应收应付系统的关系
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工资3300，加全勤200 就是3500，上了11天那么到手的工资是多少呢？
粤公网安备 44030002003870号
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如果给对方直接开收据，对方是不能税前扣除的是吗
对的 是这样的 收据不能税前扣除
一般企业可以开违约金项目吗？
同学你好 这个开不了
就是开不了那我们怎么开票呢？
这个没法开 计入营业外吧
但是对方要发票这个怎么处理哦？
同学你好 这个看你们经营范围里面有么有服务的 开服务的
有服务的，但是也没有违约金项目呀！还有麻烦问下如果收到的违约金开收据该怎么写呢？
你们协商一个服务的可以开票的来开吧 违约金开不了
收到违约金开收据给对方可以吗？
可以的 但是他们不能税前扣除 你们要计入营业外收入
这笔营业外收入我们汇算清缴的时候不用调减吧！作为正常的收入是吗？
同学你好 这个是调增交税的
但是如果累计利润是亏损的就不用交是吗？
对的 调增的弥补亏损的就不用交
我的意思就是次年汇算清缴这边做的违约金作为营业外收入用不用调减
同学你好 这个是 调增的 不是调减