老师好，我们是小会计准则，小规模纳税人，今天刚发现22年有三张进项（病毒采样管）发票未入账，此病毒采样管款22年已付。此商品已经销售做成本了。请问这三张22年的进项发票可以做在今年10月份吗？具体应该怎么账务处理呢？不想从22年开始更正报表啥的太麻烦也不会。
在小会计准则下，小规模纳税人发现 2022 年有三张进项发票未入账且商品已销售做成本、款项已付的情况，可以在今年 10 月份进行账务处理，但这种做法并不完全规范，可能会存在一定的税务风险。 一、账务处理 确认存货入库（假设不考虑增值税进项税额的单独核算，因为小规模纳税人进项税额通常计入成本）： 借：库存商品（发票金额） 贷：应付账款 / 其他应付款等（暂挂往来，表明之前未入账的应付款项） 冲减之前已付的款项挂账： 借：应付账款 / 其他应付款等（已付的款项金额） 贷：银行存款等（之前付款的科目） 由于商品已销售，需调整成本： 借：库存商品（发票金额） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 —— 未分配利润 二、风险提示 虽然这样处理在一定程度上解决了当前问题，但可能引起税务机关的关注。按照正规做法，应当更正 2022 年的报表，确保财务数据的准确性和完整性。如果不进行更正，可能在税务稽查等情况下被认为存在财务不规范行为，从而面临补缴税款、罚款等风险。
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2020年12月31日，北京君豪实业有限公司专为生产产品而持有的TAM-21材料的实际成本为70.00万元，现市场购买价格为66.00万元，按原有的计划将不发生其他购买费用。由于该材料市场价格的下降，市场上用该材料生产的产成品的销售价格由115.00万元降为100.00万元，但生产成本不变，将该材料加工成产品预计所需费用为24.00万元，销售费用及税金为18.00万元。该公司期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，“存货跌价准备——TAM-21材料”科目无期初余额。请根据表格计算该项存货应计提的跌价准备。
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老师我想问的是我申报残保金是按照个税申报系统里的数据申报的，在免征额内，最近了解到退休返聘人员不需要算在里面，之前那样申报有问题吗
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老师您好请问下残保金申报时把返聘人员的人数和工资都算在里面了，但是在免征额内不满30人没有关系吧
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银行收到，抖音生活服务商家提现，是做计无票收入申报，还是做正常收款:借:银行，贷:应收
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银行收到，抖音生活服务商家提现，是做计无票收入申报还是正常做:借:银行，贷:应收
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银行收到，抖音生活服务商家提现，是做计无票收入申报，还是做正常收款
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银行收到，抖音生活服务商家提现，是要计无票收入吗
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老师好，我们是小会计准则，小规模纳税人，今天刚发现22年有三张进项（病毒采样管）发票未入账，此病毒采样管款22年已付。此商品已经销售做成本了。请问这三张22年的进项发票可以做在今年10月份吗？具体应该怎么账务处理呢？不想从22年开始更正报表啥的太麻烦也不会。
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老师好，去年购进的原材料对方一真没开发票，之前是借原材料，贷应付账款—暂估，我们已经付款了的，挂预付款，今年汇算清缴时要红冲掉还是调增，红冲会计分录分别怎么做冲，调增会计分录又怎么做
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老师这个季度营业外收入2万正常吗
粤公网安备 44030002003870号
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