老师，能帮我解决个实务问题吗？22年有98万的维修费没有记账，去年老板才给票我就记到管理费用维修费了，贷应付账款，今年税务打电话说不能那么记，让调到以前年度损益调整，我冲了去年的凭证，更正了借以前年度损益调整，现在利润表盈利80多万，实际我们是亏损的。您教教我应该怎么改？

企业收到员工生育津贴，分录是这样吗，借:银行，贷:其他应付，借:其他应付，贷:银行。那这样这笔钱不是减冲了吗

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2019年2月，审计人员王某在审查佳丰公司收入业务时，发现它与美华公司签订了来料加工合同。合同中规定，加工费18000元，通过银行转账支付，剩余材料留归该企业。审查佳丰公司银行存款收款凭证，收款凭证上的会计分录为；借：银行存款贷：其他应付款1800018000后又发现加工多余的材料200千克，合同标价为每千克10元，被加工车间出售，共得2000元收入，并将此收入作为职工资金分掉。要求：指出佳丰公司在处理上述来料加工业务中存在的问题，并提出处理意见。

审计人员2019年2月审查天泉股份有限公司应收票据时，发现2018年12月20日贴现一张票面面额为40000元，利率为6%，90天到期的带息应收票据，该公司已持有60天，按8%的贴现率进行贴现，该公司账户资料已记载所得贴现款金额为39733.33元，并且没有银行出具的有关凭证，账务处理为：借：银行存款财务费用39733.33266.67贷：应收票据40000要求：根据上述资料，审查该项记录的正确性，指出存在的问题并作调整分录。

某企业采用应收账款余额的5%计提坏账准备，坏账准备账户年初贷方余额为80000元，借方发生额为50000元。另有去年已注销的坏账今年收回10000元，该企业会计处理如下：借：银行存款10000贷：其他应付款10000年末应收账款余额为1000000元，会计人员计提坏账准备金，会计处理如下：借：资产减值损失5000贷：坏账准备5000要求：指出企业存在的问题，作出调整分录。

2019年2月，审计人员王某在审查佳丰公司收入业务时，发现它与美华公司签订了来料加工合同。合同中规定，加工费18000元，通过银行转账支付，剩余材料留归该企业。审查佳丰公司银行存款收款凭证，收款凭证上的会计分录为；借：银行存款贷：其他应付款1800018000后又发现加工多余的材料200千克，合同标价为每千克10元，被加工车间出售，共得2000元收入，并将此收入作为职工资金分掉。要求：指出佳丰公司在处理上述来料加工业务中存在的问题，并提出处理意见。