一、差旅费税务扣除标准 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据在税前扣除,没有明确的统一金额标准。 差旅费的真实性一般应提供出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 合理性主要是指符合企业的生产经营活动常规,如出差的目的、行程安排、费用水平等应在合理范围内。 其中,涉及到的一些具体费用扣除有以下规定: 乘坐交通工具的费用:如飞机票、火车票等,只要是与经营活动有关的合理支出,可以凭票据扣除。 住宿费:应取得合法的发票,按照实际发生金额扣除,但同样要符合合理性原则。 餐饮费:企业发生的合理的差旅费中的伙食补助费,一般按出差自然(日历)天数计算,每人每天标准有的地区有具体规定,有的地区无明确标准,由企业自行制定标准并报主管税务机关备案。 二、只有机票所需手续 如果只有机票,一般还需要以下手续来证明差旅费的真实性和合理性: 出差审批单:记录出差人员、出差时间、出差地点、出差事由等信息,作为差旅费报销的依据之一,由相关领导审批。 出差行程记录:可以是行程单、登机牌等,证明出差的实际行程。 费用报销单:详细填写差旅费的各项费用明细,包括机票费用、其他交通费用、住宿费、餐饮费等(如有),并附上相关票据。 工作成果报告:如果可能,提供出差期间完成的工作成果报告,以证明出差与企业经营活动的相关性。
修改用友u8建账日期
老师,我们是一般纳税人,客户是小规模,我要付他4000元,他只能开3个点的专票,我要扣他3%的税金,付他4000-4000*3%=3880元,那他应给我开多少钱发票呀
用于集体福利或个人消费的进项税额厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人,主要从事啤酒生产销售。2023年1月发生业务如下:(1)销售啤酒,取得含税收入508.5万元,开具的增值税专用发票注明金额为450万元,税额为58.5万元。(2)领用自产啤酒用于年会庆典,成本价20万元,同类产品市场不含税销售价格为50万元。(3)购入一箱白酒用于招待客户,取得1份增值税专用发票,发票注明金额为1万元,税额为0.13万元。(4)外购一批ⅢI电饭煲发放给员工,取得1份增值税专用发票,发票注明金额为5万元,税额为0.65万元。(5)外购啤酒原材料(非农产品),取得3份增值税专用发票,发票注明金额为200万元,税额为26万元。取得相关票据符合抵扣规定并勾选确认通过。要求:根据以上业务计算该公司本期增值税应纳税额填写会计分录
老师我们购进的材料纸质发票留哪一联做账
演出背景布属于固定资产吗
你好,我们是一家投资公司,具体做账用什么科目
公司有个职工来报销的说工地上项目检查发生的餐饮服务费200多请问是计入管理费用业务招待费还是职工福利费?
江北公司为增值税一般纳税人,增值税率为13%。2019 年10月国庆期间,将本公司生产的甲产品作为福利发放给职工,每人10件。甲产品单位成本50元/件,市场售价80元/件。该公司共有职店工95人,其中一车间50人(生产甲产品),二车间30人 (生产乙产品),行政管理人员10人,销售部门人员5人。 要求:根据上述资料编制相关会计分录。
老师你好。我司从国内一家公司开信用证给越南一家面料公司购买面料。然后送到越南另一家公司加工制衣。该怎么操作。税费如何操作
您好,公司22年购进了一批库存商品含税金额为5700元,供应商发票开错开成了57000元,公司将该发票已在当年进行了进项抵扣,供应商于24年发现错误,将此笔发票多开的金额51300元开具了红字发票,公司于当月进行了进项税额转出,请问应该如何做账务处理?烦请解答,感谢!