小规模商贸企业对于不开票收入或者开普票的账务处理基本正确,完整分录如下: 确认收入时: 借:库存现金 / 银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税 如果未开票收入超了季度 30 万需要交增值税,账务处理如下: 确认收入时: 借:库存现金 / 银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税 实际缴纳增值税时: 借:应交税费 — 应交增值税 贷:银行存款 处理流程如下: 当企业发生未开票收入时,应在账簿中如实记录收入金额,并按照规定计提应交增值税。在季度申报纳税时,如果累计未开票收入和开票收入之和超过 30 万元,则需要计算应缴纳的增值税额,并在申报期内进行纳税申报和缴纳税款。如果未超过 30 万元,则可以享受小规模纳税人的增值税免征政策,此时,对于已计提的应交增值税,可以转入营业外收入或其他收益科目
请问老师,一般纳税人企业预收账款,发票未开的会计分录是借:银行存款;贷:预收账款?小规模也是这种会计分录吗?先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是,借:银行存款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税)?还是借:预收账款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税销项税额呢?
小微企业现在开普票,免税收入怎么入账:直接借方银行存款或应收账款,贷:主营业务收入,不做应交税费增值税分录了是吗?
老师,小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%,3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入,那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入,分录是这样做吗? 每个月收入不超过15万季度不超过45万,就不用交增值税,对吗?
老师,2023年增值税开具普票不超30万元,会计分录是这样吗? 借:应收账款/银行存款/现金 290000 贷:主营业务收入-a 287100 应交税费-应交增值税 2900
老师我想问下小规模的增值税我的会计分录是这样做的,发生业务时 借:应收账款(或银行存款、库存现金等科目) 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 免征增值税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--补贴收入 这样做是对的吗?
我接手外账会计的账,8月和9月的报表都对的上,但是10月份我根据她的凭证做的账,资产负债表却差了93000元,我去查了税务系统,对方公司就只开了一笔93000的发票,外账会计给我的凭证,也没有涉及预付账款,只有应收应付资产,我重分类了账,8到9都好好的,就是不知道为什么10月份会有笔93000的差额,我怎么都找不到原因,我这该怎么做账
老师,四大行跨行支付都有手续费 我支付空调费用5000,手续费9元 借:固定资产-空调 5000 贷:银行存款 5000 手续费是要单独录一张凭证吗 还是和固定资产一起,录在同一个凭证,分录上?
财税是在哪个网站查询
老师,充1000送200 分录是 借:银行存款1000 销售费用200 贷:预收账款 那消费满300,充900,这300免单 分录: 借:银行存款900 销售费用300 贷:预收账款1200 这么做对吗 贷:预收账款900
公司购进车辆享受了一次性加速计提折旧,一年内车子被出售了,请问会计分录怎么做
能帮忙算算2024年整年产生汇兑损益不,已实现和未实现的具体多少
福利费包括员工外地旅游的餐费和住宿费吗
老师好, 1、请问招待费扣除标准之一是全年收入的千分之5,全年收入=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入 对吗? 2、职工福利费,工会经费,职工教育经费是应付职工薪酬为计税依据的百分比,那么应付职工薪酬的二级科目里也有福利费,这个应付职工薪酬的百分比包含二级科目福利费一起不呢?
统计事项的企业不属于以下前面必须打勾吗
工商年报的统计事项怎么填呢?
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比如本季度收入未达到30万,每月不含税收入只有8.9万,无论普票/专票/未开票收入分录是: 借:银行存款 89890 贷:主营业务收入 89000 应交税费-应交增值税 890 然后是:借应交税费-应交增税 2670(890*3) 贷:营业外收入2670 如果季度收入超过30万要交税,月收入每月是11万时的分录是: 借:银行存款 111100 贷:主营业务收入 110000 应交税费-应交增值税 1100 然后交税时: 借:应交税费-应交增值税 3300(1100*3) 贷:银行存款 3300
同学你好 对的 是这样的
工资和社保完整的链条分录是怎样的?
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
这个是一同学给写的,其实分录是没错的,对吧,但是她表述的是月末结转公司社保费用
同学你好 这个不是结转 这个是计提
计提工资和社保都是当月的工资表的应发工资和企业社保部门。 发放和缴纳社保都是上月的工资表当中的最后实发工资,以及企业和个人的社保总额
同学你好 对的 是这样的