老师，出口企业，上个同事在23.12月份时对未报销部分的普票进行了采购暂估的调整（采购合计含税-采购暂估不含税）24.2月报销了，那需要反向调整回来吗（例如：23年12月未报销金额113元，采购暂估调整了13元（含税价113-不含税价100），这13元暂估调整24年需要调整回来吗）

如何看23年年度回教室有没有纳税调增呢

您好，查看23年年度所得税汇缴申报表的，  纳税调整项目明细表   A105000，这个表里是我们所有的调整明细

纳税调整项目明细表里只有职工薪酬和资产折旧有数据，这样是不是说明没有纳税调整呢

就是这两项数据了

您好，是的，看最后一列调整了多少

这笔暂估是23.12月操作的，24.10月可以直接反向冲回操作吗

最后一列调整了3880.05元

您好，可以的呀，23年汇缴也调整这个，直接红冲影响24年利润表，23年同事申报不对的

如果23.12月没有取得发票，只操作了暂估，没有结转成本，这种情况下是不是只需要在收到发票的时候调整暂估，汇算清缴不需要调整了