1、永久性差异2、应纳税暂时性差异3、永久性差异4、可抵扣暂时性差异5、可抵扣暂时性差异
暂估费用,借:管理费用-其他,贷:其他应付账款-法人,收到发票:红冲:借:其他应付账款-法人,贷:管理费用-其他。一笔正确:借:管理费用-其他,贷:其他应付账款-法人,是现金付的,做正确那笔分录,还要用其他应付款吗?
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老师,客户公司给我们开发票,非要我付款到对方法人的私账,金额7000多,对我们公司有风险吗
国家企业信用信息公示系统没有更换企业联络员显示
老师,客户公司给我们开票,对方法人非要我付到他私账,对我们公司有风险吗?
1月31日财务部运输车毁损进行固定资产清理(要求:在固定资产模块中自动形成)在T3系统中怎么生成凭证
企业2009年4月10日销售商品给M公司,售价60000元,增值税为10200取得一张面值为70200元,期限为5个月的不带息商业承兑汇票,带追索权;企业持有3个月后向兴业银行申请贴现,银行同意受理。年贴现率为6%;票据到期时出票人无力付款,银行将票据退还给企业。编制销售收到票据、贴现、票据到期付款人未付款的会计分录。
甲公司2023年度利润表中利润总额为2400万元,该公司适用的所得税税率为25%。预计未来产生足够应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,2023年发生的有关交易如下: (1) 向关联企业捐赠现金400万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。 (2) 期末持有的交易性金融资产成本为600万元,公允价值为660万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额,实际出售时计入纳税额。 (3) 违反环保规定应支付罚款200万元,税法规定不允许税前扣除。 (4) 甲公司对其所销售产品均承诺提供3年的保修服务。 甲公司因产品保修承诺在2023年度利润表中确认了200万元的销售费用,同时确认为预计负债。2023年没有实际发生产品保修费用支出。税法规定,产品保修费用在实际发生时才允许税前扣除。 (5)应收账款账面余额200万元,计提10万元环账准备,税法规定,坏账损失实际发生时准允扣除。。 要求:1、判断属于什么性质的差异?(标注题号)如果属于暂时性差异,判断属于可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异?并计算其账面价值及其计税基础。 2、计算纳税所得额。 3、计算应交所得税 4、计算利润表中的所得税费用 5、编制会计分录
货币资金的核算都有哪些知识点?
2023年度应纳税所得额=2400+400-60+200+200+10