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Q

我们是物业公司,项目上的员工工资计入劳务成本,等开票了确认收入结转成本,那如果不确认收入成本,当月是不是不能抵扣企税?

2024-10-15 20:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-15 21:02

你好,不确认收入成本,企业所得税该报还是报

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快账用户5228 追问 2024-10-15 22:14

老师,软件没有劳务成本,可以直接入主营业务成本吗?

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齐红老师 解答 2024-10-15 22:25

你好,记入主营业务成本也是可以的

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快账用户5228 追问 2024-10-15 22:25

老师没有开票,本月就不能确认收入,但是人工成本确实发生了,如果用劳务成本过渡,这个劳务成本月末会有余额转到本年利润吗?

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齐红老师 解答 2024-10-15 22:26

用劳务成本过渡,劳务成本不结转到本年利润

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快账用户5228 追问 2024-10-15 22:27

我问了很多老师,有的说可以直接计入主营业务成本,有的说要先找个科目过渡,等开票了确认收入了再结转成本,我本来用的主营业务成本,求赐教

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快账用户5228 追问 2024-10-15 22:27

劳务过度的话,就不能抵企税,这部分月末是不结转的对吧

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齐红老师 解答 2024-10-16 00:10

没收入就需要用劳务成本过渡,劳务成本不能企税前列支

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快账用户5228 追问 2024-10-16 08:32

那可以提前确认成本吗

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齐红老师 解答 2024-10-16 08:42

不可以提前确认成本

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快账用户5228 追问 2024-10-16 08:53

老师,那劳务成本月末入哪里呢?资产负债表在哪里体现?不能体现在存货吧

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齐红老师 解答 2024-10-16 08:59

应该填在存货里面的

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快账用户5228 追问 2024-10-16 09:03

可是我们是物业公司,这个劳务成本是项目上的人工工资,本来也不存在存货科目啊

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齐红老师 解答 2024-10-16 09:04

工程项目上的记入在建工程科目或工程施工科目

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快账用户5228 追问 2024-10-16 09:08

不是工程,就是承包的物业服务人工成本

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齐红老师 解答 2024-10-16 09:13

填在其他流动资产里面

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你好,不确认收入成本,企业所得税该报还是报
2024-10-15
你好,你当月对应的收入做了,你就可以直接做主营业务成本如果没有的话,就需要过渡一下。这个存货不一定非得是商品。这个存货有可能是未完工的服务 不一定是货物
2024-10-16
你好,这个是不能,你这个成本可以先挂工程施工下面,这个
2021-07-06
同学你好 你是说附件吧
2020-12-28
你好,这个你计提的如果不是工资就可以不结转,但是工资就需要结转
2021-12-05
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