我们公司去年是小微企业，但是今年接到通知有应付账款负数需要调整，需要更正去年的季度报表。因为是连续亏损好几年了，整体不影响损益，但是为啥税务局让调整去年的所得税汇算，说影响了以前年度补亏，没听懂啊老师，为啥要调整呢
应付账款出现了负数，调整到预付账款里面就可以的 这个不涉及到利润。
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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涉及往年的调账搞不懂啊，老师！因为我今年3月调整了2023年的增值税申报表，增加了无票收入进去，税务上我也同步增加了收入到第四季度的所得税申报表，账务上我没有反结账到去年去改帐，而是在今年账务里做了以前年度损益调整，但以前损益调整不影响我在财务软件里引出的去年的利润表，那我税务上怎么申报年度财务报表啊，还能不能根据我从软件里引出的利润表申报呢？如果根据这个申报，那么我税务上年度财务报表和我的第四季度所得税申报表收入金额就不一样啊
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老师，你好！请问一下如果以前年度有一笔政府补贴应该计入“营业外收入”但是当时没有做在“营业外收入”且在所得税汇算清缴的时候没有交所得税。今年税务局查到，让更正了以前年度的所得税申报表。但是以前年度的时候公司是亏损，更正后也就没有体现补交税。这种情况公司在今年还需不需要做账务调整呢？
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我们公司去年是小微企业，但是今年接到通知有应付账款负数需要调整，需要更正去年的季度报表。因为是连续亏损好几年了，整体不影响损益，但是为啥税务局让调整去年的所得税汇算，说影响了以前年度补亏，没听懂啊老师，为啥要调整呢
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但是税务局让调整23年的所得税年度报表呢，因为调整后我们资产超过了五千万，不属于小微企业了
你好，你平均数据也超过了吗？
弥补亏损还是5年 亏损数据也不变的
但是虽然不属于，我们连续亏损好几年了，这个也不属于小微企业也不影响所得税的吧
是的 这个不影响的
那我还需要调整所得税报表吗，调整完了还是原来的补亏金额啊
需要 资产数据有变化的 调整的是这个
好的谢谢
不用客气，工作愉快
是不是就变动一个资产平均值，小微企业选择否，其他不变就可以了
你好 看一下平均数据超过了5000万吗？如果是的话对的。