演示账套

老师好，请问下我们公司销售了自己的固定资产1辆车，之前是二手车市场把增值税发票了并且不晓得是哪个交税了的，然后我就问了税务局老师，他说我们这个车的话我们可以申报未开票收入，然后我也申报了，但是账上呢我做的是固定资产清理，现在税务申报本年累计销售金额就大于我账上的金额，请问下现在是要怎么调账才能保持税务申报金额和账上金额一致呢？

2024-10-15 17:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-15 17:43

老师好！调整账务需确保记录准确。既然已申报未开票收入，账上应同步增加“固定资产清理”科目金额至与税务申报一致。同时，核实原二手车市场交易是否影响税负，如有差额需调整相关税费处理。具体操作还需详细核对会计准则和税法规定。建议仔细检查每一笔交易细节，确保账实相符。如有疑问，建议咨询会计师或财务顾问。

快账用户7643 追问 2024-10-16 09:07

我这边账务处理是这样的，请问现在怎么调整到收入保持账实相符呢，申报到税务局的收入大于我账上的，差异就在二手车这里

快账用户7643 追问 2024-10-16 09:09

图片是之前处理车辆的账务处理

齐红老师解答 2024-10-16 09:10

账上“固定资产清理”科目的金额需要调整，使其与税务申报的收入一致。具体来说，可以在“固定资产清理”科目下增设明细科目，如“清理净收益”，将差额部分转入该科目，以反映实际收入情况。这样账务处理上就能与税务申报的数据一致了。请根据实际情况调整分录。

齐红老师解答 2024-10-16 09:12

明白了。你可以在“固定资产清理”科目下增设“清理净收益”明细科目，将税务申报与账上金额的差额部分转入此科目。这样，账务处理就能与税务申报数据一致了。具体分录如下：借：固定资产清理 - 清理净收益贷：以前年度损益调整（或相应科目）请根据实际情况调整会计分录。这样处理后，账目和税务申报金额就能一致了。

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