老师：2018年股东甲用公司房产作为抵押贷款500万，贷款资金用途是工程建设，银行将钱打到我司贷款账户立马转给了建筑公司，2天后建筑公司按照股东甲的指示将500万转给第三人B/C/D，贷款的钱没有用于工程建设和公司经营，还个人债务了。在后来第三方审计公司向建筑公司询证，建筑公司讲不欠我司钱且后来法庭诉讼笔录建筑公司陈述一致，建设合同是伪造的。这期间未还过本金和利息，现年9月份银行将对我司持有的债权法拍，自然人A竞买成功享用对我司的债权及所有的一切从权利（利息计息不变） 变更前账务处理（原会计处理） 借：预付账款——建筑公司500万 贷：短期借款——银行500万

字数有限没法打完。 后我经手账务处理（因为已知晓贷款的来龙去脉，有合法合规附件支撑）【本金】借：其他应收款——股东甲500万 贷：预付账款——建筑公司500万【利息】借；其他应收款——股东甲200万 贷：应付利息——银行200万 问题①变更前错账怎么冲？②变更后账务处理怎么做？

实际是是股东借你单位的你们和股东签订一个借款合同 利息是你们单位还给银行 后股东支付给你们是吗？ J.借、应付利息贷、其他应收款 借财务费用，贷应付利息， 借其他应收款，股东 贷其他业务收入-利息收入， 应交税费，应交增值税

公司和股东没有签借款合同。全是股东一人行为。股东用公司房产贷款还自己债务，公司是债务主体，钱也收不回来

公司从银行借款，然后再借给股东 现在房屋没拍卖是吧 还是按照上面的 股东没法还钱的年底欠款做分红的

实际就是股东用公司房产抵押贷款还自己债务了。股东不还本金和利息，钱收不回来，新的债权人买了银行债权，现在我们不欠银行钱，欠A的钱。公司是债务主体

可是你股东还欠着你单位的钱。

你欠A的，现在是股东签你单位的。他这一部分利息还有本金不还钱的话，那就需要按照分红来处理。

现在冲原错误账务 借：预付账款——建筑公司500万 应付利息——银行200万 贷：其他应收款——股东甲700万 确认新的债务 借：短期借款——银行500万 贷：短期借款——A500万 借：应付利息——银行200万 贷:应付利息——A200万 后面再计提利息时：借：财务费用 2万 贷：应付利息——A2万 这样做，预付账款—建筑公司有余额，应付利息—银行有余额，不对啊，怎么冲这两个科目余额。 这是我的思路

借、应付利息a贷、其他应收款股东 借财务费用，贷应付利息利息a 借其他应收款，股东 贷其他业务收入-利息收入， 借短期借款 贷应付账款a本季 按这个 不做你的那个

我现在脑子不能思考了。分录1为什么要做相反的？分录3是啥意思。都没看懂

那你欠A公司的这个就不能写短期借款、长期借款了。普通企业的就是应付账款就行。

是的。变更前分录不冲销。【本金】借：短期借款——银行500万 贷：应付账款——A500万【利息】借：应付利息——银行 200万 贷：应付利息——A200万。本季计提利息 借：财务费用 2万 贷：应付利息 2万 是这样吗 老师的第1个3个分录【借：应付利息A 贷:其他应收款-股东 借：其他应收款——股东 贷：其他业务收入——利息收入】是啥意思？股东不承担利息损失？

对的是的，那你们借给个人的钱啊，这个需要约定利息，如果不约定利息需要视同销售正常交税的

债权转让协议说了 新的债权人享有原债权人一切权利（之前利率是多少现在不变，就是有约定利息了，不用视同销售缴税了）那现在股东到底欠我们多少钱？本金+法拍之前的利息合计700万还是本金+持续计算的利息？钱收不回 作分红咋处理？股东不在公司领工资、股权正在被拍卖，人是黑社会在坐牢

你好，我知道新的债权人A公司享受一切债权，但是你支配给股东的这一部分不收回了吗？这一部分是借款吧？你是你股东的债权人，然后A公司又是你企业的债权人 两条线

对，两条线。收不回了不然 不至于法拍债权股东欠我们的钱到哪个时间点截止？是法拍成功日止？

到你们确定收不回来的，你们是准备怎么做？

做分红还是坏账？按照小企业会计准则怎么做合法合规？我也不晓得咋做 没经历过啊，只有一次机会了 待会我再转找老师继续请教下