Q

一般纳税人留底抵欠，会计分录如何做？

2024-10-12 16:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-10-12 16:29

你好 1.增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-未交增值税 2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-未交增值税

快账用户4299 追问 2024-10-12 16:35

留底的额度小于欠税金额，老师帮我看下会计分录这样写对吗？

留底的额度小于欠税金额，老师帮我看下会计分录这样写对吗？

齐红老师解答 2024-10-12 16:38

你好，是的，是这样的

你好 1.增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-未交增值税 2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-未交增值税

2024-10-12

你好直接抵就可以

2020-12-22

你好，（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。

2020-08-20

借：应交税费-未交增值营业外支出贷：应交税费-增值税-进项税转出

2024-05-27

你好，这个不需要单独做凭证，直接在系统上面抵减就好了。

2025-03-27

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