老师，公司小规模纳税人，三月份开了一张25万的普票，然后在7月份红冲了，7-9月一共开了20万的专票，20万的普票，想问下怎么填写申报增值税？
小规模纳税人增值税申报填写如下： 一、红冲 25 万普票在 7 月份申报时的处理 在对应所属期 7 月份的增值税申报表中，将红冲的 25 万普票金额填写在 “货物及劳务” 或 “服务、不动产和无形资产” 对应的栏次中，以负数体现。通常是在申报表的相关销售额栏次，如 “本期数” 栏次中填写负数金额，以冲减当期销售额。 二、7 - 9 月开票情况申报 专票部分： 20 万的专票需全额计税。将 20 万的金额填写在增值税申报表 “货物及劳务” 或 “服务、不动产和无形资产” 对应的 “本期数” 栏次中，同时按照适用征收率（通常为 3%）计算出的税额填写在相应的税额栏次。 普票部分： 20 万的普票，如果季度销售额（红冲后的金额加上本季度新开发票金额）不超过 30 万，且没有其他应税行为，可享受小微企业免征增值税政策。此时，将 20 万的金额填写在申报表相应栏次，但免征增值税，税额栏次为 0。 如果季度销售额超过 30 万，则按照适用征收率计算税额，并将销售额和税额分别填写在申报表相应栏次。 例如，假设不考虑其他因素，红冲 25 万普票后，7 - 9 月专票 20 万，普票 20 万，合计销售额为 15 万（20 万专票 %2B 20 万普票 - 25 万红冲普票），未超过 30 万，普票部分可享受免征政策，专票部分按规定计税申报
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哪位大神知道我公司7月份是一般纳税人，开了5万元的专票，8月份转为小规模纳税人了，现在开普票的是8月份10万，9月份10，共20万的免税额吗？还是三季度免税额30万一7月份5万元的专票额度=25万元的免税额度
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老师，我公司7月是小规模纳税人，给客户开了一张3个点的专用发票，8月份我公司升级成为一般纳税人，红冲了7月份开的3个点的专票，这个填增值税申报表怎么填呢
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老师，我们是小规模纳税人，7月份开出去了一张6万的增值税电子普票，后来当月7月份这张普票又退回来了，我们开了负数发票冲减了，请问一下这种一正一负相抵的增值税电子普票该怎么做账务处理呀？
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老师，我们是小规模纳税人，一月份开了有20万的免税普票，季度开票有60多万，那20万的免税普票怎么填申报表啊
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你好。老师。我是小规模纳税人。5月份开了25万的普票。6月份开了16万专票。那么7月我报税的时候，是不是25万的普票不交税，16万的专票要交增値税和附加税？
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