老师们，我公司是商贸企业，一般纳税人企业，代理一种燃气，主要是给酒店餐饮等客户，送货是有十几个司机专车分别送给客户，每个司机每天拉出去多少货就占款转账到我公司公户，有两个仓库，1仓库司机拉出去的货款直接到公户（但不显示具体哪个客户名称，对接的人也无法要求司机备注姓名和拉多少吨货款），2仓库司机拉出去的货款转到老板娘私卡，且老板娘是公司法定代表人，她这个卡是除了收散户的货款，还支付给这些司机运费，把剩余的钱再转公户，她的解释是个人私卡她转账方便，是建行的个人私卡有二维码给司机客户扫码转款方便，但问题是这运费是没法要求司机开发票的，老板娘就是多年出纳，第二天就与做统计的核对这出库吨数的货款金额

抱歉，我表达有点多，一次性限制300字没写完，统计多年手工表格登录出入库数据，并且她是把客户按司机名称挂了，司机当天拉出去10吨货，可能会分别发给20多个客户，当天司机就把这20吨货款现款现货付清了，这无可厚非，我们也不管他下面多少客户多少量对吧？但问题是司机也无法确定和保证有的客户就是有公司资质不确定时间后期就要求开发票，统计就负责开了发票，可是可发票不是按实际客户收到的吨数开的，比如客户要让开5万元的发票，售价知道，统计就倒挤出数量吨多少在发票里，这种就导致发票库存数据有问题，开了发票的客户把款也同事转到公司公户，但不会给司机退之前他进货已交了的钱，而统计是给司机冲减下次进货款的，问题就这

我发现她手工登的日记账里，入库数量按采购发票入的，但出库吨数按实际出库单做的，她开票时就按她记的这个库存数开发票，我记账时就发现有一种品名库存负数与她沟通就作废了，乱就乱在她冲减的那个数据不一定准确，每次老板娘与统计核对出库吨数货款，欠款，实际收款等都核对不清楚，我就建议买个进销存软件操作，我会计账与她的库存肯定有差异，老板娘着急的是这个她们一起搞的内账，老板娘老公王总一直着急想要知道内账实际收款，付款，余额，库存剩余等数据，还有毛利，这不正是财务报表吗？可老板娘的思路是实际收到货款多少确认收入，当期销售出库成本为总成本计算毛利，总是核对不清楚这资金流，比较着急，我是想问一下老师，我会计做

首先，用私人银行卡收款再将剩余款项转到对公账户，这样操作就不太合规，其次无法确定给每个客户送货的数量金额，这样后期会有很多麻烦，建议你们重新合理规划一下

你们目前开票的方式确实很难查找差异问题

因为我才干3个月，会计的前期错乱账比较多，没腾出时间帮她做内账，会计账套前期也没设置现金流量表，所以没法做出准确的现金流量表，因为有前期累计吗？我推荐进项存软件了，但感觉这个统计不太有信心可以做好，还觉得老板娘会继续一边让她做手工登账增加工作量，所以比较抗拒，我也与老板娘沟通了这些问题，我的问题是我该做怎样的调整才能与她们做的那些实际内账衔接上？我自己初步想法是让老板娘以后不用个人私卡收款，用一般户建行卡收款，根据每月运费总金额平均估计个数据以工资形式发给老板娘，或者不直接记司机客户名称，与司机签订租赁合同让代开发票，让司机下面客户直接与我公司对接，司机每天报他送给每家客户名称和发货收货单据

我会计账套前期应收账款科目明细都是司机客户要求开发票的，收款的在预收账款一个科目里一疙瘩，我的想法是与老板沟通一下，让他们与客户商量好，每次给客户送到货后签字盖章具体实际收货的单位数量和金额，我就让统计也直接挂客户名称，而不挂司机的，因为司机只是一个中间运输的作用，没有实际自己用货，差异就在这中间，或许司机或许统计中间还得利益呢？

搞不清楚算不清楚账的就在这里吧？

我与老板娘沟通多次，他们说司机不可能配合去代开运费或租赁发票，我的想法是，以后都转账到公户，她要付运费的，每月估计一个数，发给老板娘，然后她个人卡再给司机付运费，这种操作是否合理合法？

你好，你这个想法：我自己初步想法是让老板娘以后不用个人私卡收款，用一般户建行卡收款，根据每月运费总金额平均估计个数据以工资形式发给老板娘，我觉得是OK的，需要你跟老板娘说清楚用私人卡收账的风险

与司机签订租赁合同让代开发票，让司机下面客户直接与我公司对接，司机每天报他送给每家客户名称和发货收货单据，这个也是可行的，但是不能确保每个司机都能配合，同时很多人可能会嫌麻烦而拒绝

嗯嗯，我也多次沟通过，她知道的，但实际还是很难改变，她们十几年的记账习惯了，前期会计做账不够专业细心和责任心，从来与她们不核对，2021年开始至2024年6月底一直找的兼职会计每月只来公司一天就赶时间做完账报完税不管了，我能想到的就只能是改变他们这种与客户对接的模式了，但就是客户愿不愿意配合，统计是否愿意配合的问题，统计她觉得直接记客户数据太大，工作量大地好像不愿意，因为老板还注册一家新公司，过几个月就从新公司开始正轨做起来了，我是说我想把自己这个调整的想法以书面还是口头表达形式给老板比较好呢？老板娘和老板对财务知识这块的确懂得太少，沟通起来比较费劲

老板娘是想把她这个公司的账慢慢清理了就用新公司开票收款，但还是同一个库房，没有专业的财务去盘点过实际库存数，我冒然加一个盘点工作那估计也抗拒地很

是的，所以我说她们做的工作好像只为司机服务的，因为司机有可能给他的客户收更高一点的价格，这点无可厚非，问题是司机他自己没资质，也不可能给他的客户开发票，那我们开票，那必然库存永远核对不准确

看得出来你确实是很有责任心的了，我觉得你可以以书面形式给老板沟通一下，把所有现在需要修改完善的地方全部列出来，同时给他们讲清楚税务上的风险，要求相关人员配合，如果老板和老板娘还是无法接受，依然按照之前的不规范的操作方式，我个人觉得不太建议接这个烂摊子啦，毕竟财务上风险还是挺大的

做统计的也不是专业的，我来公司发现她给客户开发票就听前期那个兼职会计的怎么只加几十块钱，但她开票的售价居然与成本单价一样，并且每家客户售价不是她说的都统一，而老板娘计算时都按统一价计算了，当然不可能合适，且是手工记账的，数据记错也是差异对吗？

这样肯定有问题的，报税的时候没出现差异呀，手工记账确实很容易出错，查找起来也很困难

嗯嗯，好的，老师，我其实昨天到今天就请假没去她公司，工资不高，但3-4点下班早点，我自己照顾孩子放学能按时接上，还没拿到中级证，今年又考了还没出成绩，我们兰州这地方没证就是找不到体面点的大公司，有点不想在她这干了，昨天晚上老板娘给我打电话说了以后按照我专业的思路走，长了1千块工资给我，我就先干着边考证，就当自己积累经验

可以的，你老板这样说证明还是接受你的专业的建议，慢慢沟通把这些事情理顺，以后就比较轻松啦，这个行业就是要不停的考证，加油啦

嗯嗯，我就说老板娘和老板把这账想地太简单，逼着让我尽快给她捋顺内账，我说我的时间精力有限，得先把握外账，她这个内账现在没法做精准，除非从头开始重新做一遍，我不止一次给她讲了税务风险，她也理解了，不再催着让我先做内账，我就说只能从新公司开始正轨，如果她和统计不改变原来的思路和记账习惯，进销存软件安装了也没什么意义，反而还增加工作量地都怪我了

嗯嗯，这些工作都需要相关人员的配合共同完成，总之就是沟通解决问题，流程这些规范了，用进销存系统就会轻松很多，加油加油

好的，老师，我其实真不想管进销存软件的数据，对那个也不熟悉

规范了流程就比较简单的，你操作两次就会了，比手工的省去很多麻烦

嗯嗯，我尽量挤时间吧，我还在核对她们从2011年开始到今天的往来账，老板都想与供货商打官司了

这个核对起来工作量大哟，是手工的就更麻烦，涨工资

所以我就生气了，我说我能力有限，时间精力有限，工资肯定得涨点，就只涨了1千元

还好量其实不算大，就是时间拉长地累计有点多