请问一下老师，我们拍卖会找公司制作图录，作销售费用-宣传费花费5万，后续拍品成交了从委托人的成交价里扣除一定的图录费比如收取500元，不成交则不收取费用 请问我扣委托方的图录费是直接冲减销售费用-宣传费，还是做其他业务收入啊，如果做收入交增值税我按照我的主营业务税率（经济代理服务6%）交可以吗，或者2种方式都合适
您好，你们应该是确认其他业务收入，并不可以直接冲销你们的费
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A公司是生产应税化妆品的增值税一般纳税人，注册资金1000万元，生产职工平均为300人，适应企业所得税税率25%，已预缴所得税100万元。年终清算。资料如下：（1）全年实现销售商品收入2000万元，其中销售折让5万元已扣除。 （2）接受B公司委托加工，取得加工劳务收入30万元。 （3）企业出租设备，取得不含税租金收入50万元。 （4）全年存款利息为5万元，从联营企业分回利润80万元，转让有价证券净收益8万元。（5）企业接受捐赠共取得收入5万元。（6）全年取得与收益有关的政府补助收入10万元。（7）全年可扣除的成本500万元。（8）全年应交消费税100万元，城市维护建设税7万元，教育费附加3万元，地方教育费附加3万元。 （9）发生的销售费用为200万元，其中广告费150万元；发生管理费用100万元，其中业务招待费50万元，新产品开发费20万元。（10）向供应商支付违约金2万元，接受市场管理部门罚款5万元。 要求：（1）计算会计利润总额。（2）计算企业应纳企业所得税税额。 （3）编制应交企业所得税的会计分录。
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某企业2017年为一般纳税人，增值税税率为16%，无纳税调整事项，所得税税率为25%，12月份发生如下经济业务：1、8日，该企业采用交款提货销售方式销售产品200件，每件售价150元（不含增值税，以下相同），成本80元，已将提货单和发票账单交给购货单位，并收到购货方转账支票存入银行。2、16日，委托其他单位代销产品一批，价款总额为80000元，产品成本为售价的60%。同月收到代销清单，已销产品总额为30000元，并收到代销单位汇来的款项（已扣除代销手续费5%，不含增值税）。3、20日，采用托收承付结算方式向外地销售一批产品，售价总额为50000元，产品成本为36000元，代垫运杂费3000元。当月收到的款项存入银行。4、28日，支付产品宣传广告费4000元，开出支票付讫。5、29日，计算当月的城市维护建设税1000元和教育附加费500元。6、30日，以银行存款支付赞助支出10000元。7、31日，计算当月实现的利润总额。8、31日，企业按本年净利润10%提取法定盈余公积，应分配给投资者的利润5000元，结转全年实现的净利润，并结转全年的各项利润
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某企业2017年为一般纳税人，增值税税率为16%，无纳税调整事项，所得税税率为25%，12月份发生如下经济业务：1、8日，该企业采用交款提货销售方式销售产品200件，每件售价150元（不含增值税，以下相同），成本80元，已将提货单和发票账单交给购货单位，并收到购货方转账支票存入银行。2、16日，委托其他单位代销产品一批，价款总额为80000元，产品成本为售价的60%。同月收到代销清单，已销产品总额为30000元，并收到代销单位汇来的款项（已扣除代销手续费5%，不含增值税）。3、20日，采用托收承付结算方式向外地销售一批产品，售价总额为50000元，产品成本为36000元，代垫运杂费3000元。当月收到的款项存入银行。4、28日，支付产品宣传广告费4000元，开出支票付讫。5、29日，计算当月的城市维护建设税1000元和教育附加费500元。6、30日，以银行存款支付赞助支出10000元。7、31日，计算当月实现的利润总额。8、31日，企业按本年净利润10%提取法定盈余公积，应分配给投资者的利润5000元，结转全年实现的净利润，并结转全年的各项利润
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实训收入与费用长兴公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%。商品销售价格中均不含增值税税额。按每笔销售结转销售成本。该公司销售商品、零配件及提供劳务均为主营业务。长兴公司2010年10月发生的经济业务如下：(1)与甲公司签订协议，委托其代销商品一批。根据代销协议，甲公司按代销商品协议价的5%收取手续费，并直接从代销款中扣除。该批商品的协议价为60000元，实际成本为40000元，商品已运往甲公司。本月末收到甲公司开来的代销清单，列明已售出该批商品的50%；同时，收到已售出代销商品的代销款(已扣除手续费)。(2)以交款提货销售方式向乙公司销售商品一批。该批商品的销售价格为50000元，实际成本为42000元，提货单和增值税专用发票已交乙公司，款项已收到存入银行。(3)向戊公司销售一批零配件。该批零配件的销售价格为1000000元，实际成本为900000元。增值税专用发票及提货单已交给戊公司。戊公司已开出承兑的商业汇票，该商业汇票期限为三个月。戊公司因受场地限制，推迟到下月23日提货。要求：为长兴公司发生的相关经济业务编制会计分录。(“应交
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作业活动2022-应交税费2（一）目的：练习应交增值税的核算。（二）资料：某公司为增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算，销售货物的增值税税率为13%，出售不动产增值税税率9%，应缴消费税税率为10%，购进农产品扣税率9%，不考虑其他税费，企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务：7.委托丁公司加工原材料，原材料成本130000元，加工费50000元，加工费用增值税税额6500元，由受托单位代扣代缴消费税，材料加工完毕验收入库，准备直接对外销售。加工费、增值税和消费税均以银行存款支付。月末出售全部该材料，收到价款250000元，增值税额，32500元。月末出售全部该材料，收到价款250000元，增值税额，32500元。8.出售一栋办公用房，原价15000000元，已提折旧11000000元，出售所得收入（不含税）9550000元，清理费用支出60000元，房屋已清理完毕，款项收支均已通过银行办理。9.月末结转本月增值税要求：根据上述材料写会计分录请问老师第七和第八会计分录咋写
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那确认其他业务收入，我可以按我的主营项目经纪代理服务缴纳增值税吗
还有可以详细说一下我为什么不能直接冲减费用，做代委托方付图录费，不经过收入
你好！你这是一个佣金吧？是的话可以按经纪代理服务
不是，你看题目，我扣的是委托方图录费，跟佣金没有关系啊，但是我的主营业务是收取佣金的，开经济代理服务，如果我把图录费做其他业务收入，是不是要开票交税呢，那开票交税我开不了其他税目发票的，是不是能按主营的经济代理服务开票呢
您好，那这个图录你们还收回吗？
这个图录的作用是在拍卖会前后给客户的，这样客户才知道有什么东西拍品，不回收，就像宣传册
你好！如果是宣传色如果是宣传册的话就需要按销售了，不再是你的经纪代理业务。
我说的是宣传册这样的，不回收的，我又不是销售图录的，你看清楚题目，我们拍卖公司，是成交收取佣金为主营业务收入的，开拍卖会是不是需要印图录明细给客户，不收客户（买家）钱的，我们扣的是委托方一些印图录的费用（要不然佣金都不够付图录费）
你好，但是你收这500块钱是针对这个图册的对吧？也就是说，实际购买商品的人的图册你收500块钱
实际业务是这样对吧，你们拍卖成功后除了收取佣金外，册子单独再收500，
我不收购买拍品买家图录钱，我扣委托方图录钱，他委托我们拍卖物品，我们代为找公司制作图册，所以需要收取一定的图录费
你是不是搞不清楚买家和委托方2者的不同
你好！一样的只要是你对图录收费就属于销售，要么你就别给税务局说你是收的图LV费，就说你收的手续佣金，
也就是说如果你想开6%的发票就不发票就不要说是对图录的收费
因为你的图录本身有商品的性质，
可以委托方成交确认书和合同上面就已经注明了是扣取的图录费
全行业都是这样的
你好，因为销售图册的话税率是9%或者是13%，你开6%的有偷逃税嫌疑，查账时会有一定风险。全行业都有的不一定是正确的，医疗行业还送红包呢，都是注册个体工商户开服务费发票冲出来，
我不销售，销售是指收取买方，我不收取买方的费用，我只是代委托方找公司制作图录，既然是代，肯定得收回啊，这是附加服务啊
你看看这个是不是清楚一些
你好，这种解释存在一定的风险，因为最终是否认可取决于税务局，但本身你已经装订成册是有一定商品性质属性的，而而且这个解释里也没有明确支持你按6%开
扣取委托方图录费，是用于公司图录设计制作印刷及发布的费用，我们收到委托，需要照相，制作相关信息，印刷等等，这里是有成本，所以收取的一种图录服务费，是拍卖服务的一种啊，非常确定不是销售啊，这样说是不是能清楚一些，
你好，但是这个图鲁不是你们自己做的你是委托别人做的，我这里只是提醒你，如果你非要按6%开也可以。还是那句话不要显示是图录费
我们自己做的，然后找公司印刷的，不是委托别人作的，拍照，设计，制作信息，编排等等都是我们公司自己做的，之后最后印刷需要找印刷公司，所以才说是服务费
你好，印刷公司给你提供的是什么发票？
个人还是不建议按6%开，还是存在查账风险！