老师，请问下， 我们去年12月的累计利润是-50，审计之后累计利润是-100， 在汇算清缴的时候填的报表是按照审计后的那份累计累计利润是-100的表填的，接下来今年要填报的报表年初余额是按-50填写还是-100填写呢？

那惨了，是按审计前的数据-50填的， 但是情况是这样的， 审计后没有在23年的账上调整， 而是调整在24年上的，这种情况也是把-100那个做期初余额吗？

您好，调整在24年上，损益科目用的是以前年度损益调整来替代的么，这个调整本身不影响24年利润的，申报连续的，本年期初就是上年期末

老师我们是小企业准则的，也是按-100的利润填写期初吗？但是我们的账套里面期初延续下去是-50利润的， 所以该咋操作呢？

您好，您不是说“在汇算清缴的时候填的报表是按照审计后的那份累计累计利润是-100的表填的” 那这就是23年期末数呀，也就是24年期初，期末和期初不一样的数据，这是异常的

那账套里面期初数据咋改呀？

您好，账套不用改期初，我们不是有调整分录写在24年账套里么，

老师，如果调整分录写在24年的， 那24年账套的期初也不会变呀， 您的意思是在税务系统填报的时候只要把期初数按照-100的来填就好了是吗？

也有个问题 ， 既按-100利润填， 又调整分录， 是不是重复了呢