老师，我是工程公司，之前暂估成本，借：原材料，贷：应付账款-暂估，没做税费，现在发票回来，怎么做分录，进项税额怎么加进去，我暂估的成本比较大，我得一点一点冲

老师，当月采购原材料水泥5000元已使用，未付款，我做分录 借:原材料-水泥 5000 贷:应付账款-暂估 5000 借:生产成本 贷:原材料-水泥 付款 借:应付账款 贷:银行存款 次月开来专票 分录:冲红采购水泥暂估 借:应付账款-暂估 5000 贷:原材料-水泥 5000/1.13 应交税费-进项税 贷:应付账款 最后 冲减原材料成本 借:原材料-水泥 进项税金额 贷:生产成本-直接材料 然后按发票做分录 借:原材料-水泥 5000

老师  我这之前因为缺少成本暂估过，做的是借库存贷应付账款暂估     现在进来票了，但是进来的是劳务发票，不是库存发票，现在这个劳务票能冲之前暂估吗，冲得话分录怎么做

老师，去年9月有周转材料一批暂估入库一次计入成本，现在收到进项发票，暂估入库冲回后入库的周转材料变少了，要怎么红冲成本。之前暂估分录是借：周转材料227000，贷：应付账款-暂估入库227000，领用是，借：机物料消耗，贷：周转材料，通过生产成本辅助生产成本，转到主营业务成本里。现在收到发票后红冲暂估入库后，借：周转材料200884.95，进项税额26115.05，贷银行存款227000

老师建筑业公司22年的暂估10万，在23.5.31前没有回来发票，在7月份回来发票了，我冲减暂估就是借利润分配未分贷应付账款暂估，之后怎么做分录？（借工程施工贷银行，然后呢）

如果会计之前暂估成本分录是 借：工程施工-间接费用-暂估成本 133000 贷：应付账款--暂估 133000 这个暂估的工程施工也被结转了 借：主营业务成本 133000 贷：工程施工 -间接费用-暂估成本 133000 现在我收到一张发票100000 那我如何冲 我知道这种暂估方法是不对的，但是没办法，只求解我要怎么做分录